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財政部監督檢查局局長耿虹昨日在京表示，財政部將全面、切實做好證券資格會計師事務所的監管工作。她同時提醒注冊會計師要高度關注企業經營環境變化可能導致的審計風險。
在昨日召開的“證券資格會計師事務所監管工作會議”上，耿虹說，此次金融危機爆發以來，目前國內尚未發生嚴重的會計舞弊丑聞，但發生重大會計造假案件的風險正在聚積，經濟增長減緩、出口困難、證券市場波動導致一些公司經營狀況惡化、資金緊張，粉飾報表的可能性明顯加大。她提醒注會加強審計質量控制和執業風險管理，切實提高執業水平和工作質量，遏制和防范會計造假，確保會計信息真實完整。“越是困難時期，會計師事務所越要自覺維護行業競爭秩序和誠信形象。”耿虹說。
財政部日前下發《關于進一步做好證券資格會計師事務所行政監督工作的通知》，進一步明確了財政部各地專員辦對證券資格事務所的監管職責和監管方式。此次會議對相關監管工作做出了詳細部署。
“從過去以企業入手為主、隨意性大、覆蓋面小的監管方式，轉變為今后以證券資格事務所入手為主、監管工作日常化、監管對象具體化、監管職責明晰化的監管方式，提高對國有大中型企業、上市公司、金融機構等重點企業監管的及時性和有效性，將提升會計監管的威懾力和覆蓋面，提高監管層次和成效。”耿虹說。
耿虹指出，《通知》的主要內容有以下幾個特點：監管目標明確化——今后專員辦開展會計監督工作的主要任務，就是做好證券資格事務所監管，并通過對事務所的監管，輻射延伸國有大中型企業、上市公司、金融保險等重點企業；監管職責明晰化——指定有關專員辦分別對全國60多家證券資格事務所總所進行監管，所有事務所分所按照屬地原則由當地專員辦就地監管，變單純的事后檢查為全過程動態監管；監管方式日常化——將專員辦對事務所的監管重心由過去的專項檢查為主轉向日常監管；監督檢查制度化——要求專業辦對分工負責的事務所原則上每3年至少檢查一次，下一步，還將出臺一系列監督檢查配套措施，指定操作規程、檢查手冊和考核辦法；監管行為規范化——對專員辦提出四個“不得”，特別強調專員辦不得任意擴大資料報備范圍，額外增加事務所負擔。
她強調說，財政部作為注冊會計師行業的主管部門，將充分發揮牽頭作用，主動與證監會、國資委、審計署、銀監會等相關職能部門加強配合，避免重復檢查和重復報備。同時，各專員辦在工作中，也要與相關監管機構加強溝通和協調。 |