金融改革的核心就是利率市場化，這是資金市場要素改革的具體體現。但是在看到利率市場化帶來的好處時，我們也要對可能的風險有足夠估計。放開存款利率管制，存款利率走高，鐵定會加大成本，有可能導致銀行壞賬率上升，有一些銀行可能倒閉。利率完全市場化后我國臺灣地區銀行體系就曾出現這樣的險情。對此，監管部門和商業銀行都應盡早做好充足的準備。而對商業銀行而言，最重要的準備是風險定價制度建設。目前應該首先放開表外業務收費權和資金閑置費收取權。
央行副行長胡曉煉11月20日在《財經》年會上演講時說，利率市場化改革將有完善金融機構自主定價、轉變貨幣政策調控方式和放開存款利率管制三步。在條件基本成熟時，將擇機放開存款利率管制，這是利率市場化的最終一步。而就在下此前一天，央行行長周小川也有類似的表述：近期著力健全“利率定價自律機制”，近中期“完善央行利率調控框架和利率傳導機制”，中期“全面實現利率市場化”。足見，決策層對于中國未來金融的戰略安排的路線圖已很清晰。
金融改革的核心就是利率市場化，這是資金市場要素改革的具體體現。但是在看到利率市場化帶來的好處時，我們也要對可能的風險有足夠估計。全球2010年全球大銀行排名靠前的美國銀行、摩根大通、花旗集團、蘇格蘭皇家銀行、匯豐控股、富國銀行、法國巴黎銀行、桑坦德銀行和巴克萊銀行9家國際大銀行，凈息差平均水平為2.88%。我國臺灣地區利率完全市場化后，先是存款利率飆升20%至50%，進而是利差收窄，2011年的名義利差僅為1.41%左右;進而銀行資產惡化，抗風險能力弱化，全島銀行業集體虧損三年，去年其不良貸款率達11.76%，撥備率降至14%;眾多中小銀行倒閉，銀行數量從53家減少到38家，信合機構由74家減少到25家。這就是利率完全市場化后臺灣地區銀行體系出現的險情。因此，放開存款利率管制，存款利率走高，鐵定會加大成本，有可能導致銀行壞賬率上升，有一些銀行很可能倒閉。對此，監管部門和商業銀行都應盡早做好準備。而對商業銀行而言，最重要的準備是風險定價制度建設。以筆者之見，目前應該首先放開表外業務收費權和資金閑置費收取權。
所謂表外業務(Off-Balance Sheet
Activities，OBS)，是指商業銀行所從事的，按照通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益并改變銀行資產報酬率的經營活動。具體而言，包括三部分內容：一是或有債權(債務)業務，包括常用的承兌匯票授信，保函、國際國內信用證授信、貸款承諾等業務，他們的市場風險與信貸一樣，開立時不要資金，一旦客戶不能到期付款，銀行就面臨墊付的風險;第二類是協助客戶控制交易風險的，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等;投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等;第三類是咨詢及結算類，包括信托與咨詢服務;支付與結算;代理人服務;與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等;進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業務等等。
現在商業銀行辦理表外業務僅收取千分之一到千分之一點五的手續費，但第一類表外業務與貸款一樣，同樣有信用風險和市場風險，這樣的風險沒有計算成本向借款人收取。而且第一類表外業務風險不低于表內業務，在客戶無力支付到期款項的情況下,被迫以自有資金銀行金代為支付。由于銀行是被動地代為支付,而且客戶的無力支付往往是在經營管理陷入困境、財務狀況惡化的情況下發生的。因此,墊款在銀行中被列為不良資產。墊款包括銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、銀行保函墊款和外匯轉貸款墊款等等。客戶兌付不了，銀行只能墊款，這種情況，銀行承擔的責任就是一般信貸業務的損失;從風險看，大家重視的信貸風險，表外業務的風險，尤其貿易真實性風險沒有很好把控，如果出現墊款，還面臨更大的政策風險和操作風險。從外資銀行、國外銀行來看，對表外業務收費的銀行，約占80%以上。
實施利率市場化后，對表外業務收費，可彌補利率市場化以后利差降低帶來的回報降低，而且有專門收益準備，用于核銷墊款本息，并減少資本占用，將更多資金投入低資本的業務品種中去。
筆者因此建議，存款利率市場化的改革應與推出表外業務收費同步推進，并根據表外業務的特性制定指導性的收費標準。各商業銀行要制定自己的產品特點、綜合回報、風險水平制定各自的收費標準，業務辦理前要告示客戶，并寫明在合同文本中。由于表外業務收費增加，目前很多銀行依靠承兌匯票等表外業務的做法將減少，從而還能避免過度融資的風險。
同時，商業銀行也必須全面檢查墊款，并合理計提貸款損失準備金。對于不能收回的墊款應查明原因。確實無法收回的，經批準作為呆賬損失的，應沖銷提取的貸款損失準備。
資金閑置費是指銀行對企業、個人公開授信，預先辦理好相關融資手續，企業、個人隨時可以到銀行取得資金或者其他融資品種，由于銀行要保證企業隨時取得資金，加強資金管理，留足資金頭寸導致資金閑置產生的費用。
目前銀行對企業的公開授信很少，大約只占2%至5%，貸款慢、貸款難，更有許多不便，企業急需資金時沒有，而不要資金時，銀行又兜上門。另一方面，銀行有時資金緊張，有時寬松，不利于資金管理，也浪費了部分資金收益。而開放資金閑置收費，可彌補銀行預先留足資金的損失，同時滿足企業、個人的資金的急需。而銀行也多了一種產品，可增加競爭力，贏得客戶。銀行由此得到收益，企業三角債也會大幅減少，貿易將更加順暢。
作為監管部門，在放開資金閑置費收取權時，應制定指導性價格的標準，并與貸款利率市場化同步，如此，一方面能減少對社會負面的影響，另一方面，也將大大減緩銀行的不適應。商業銀行要根據資金閑置時間、利率變化趨勢、流動性風險制定收費標準，銀行資金部門與市場營銷部門需建立資金頭寸報送和預警機制，加強流動性管理，不斷提高資產使用的有效性。
可以預料，銀行收取資金閑置費和表外業務費，將徹底扭轉銀行長久以來以存款論英雄的狀況，轉而促使銀行去致力控制風險，全力提升效益。