4月21日，天津銀行在中國(guó)債券信息網(wǎng)上公布了其2013年年報(bào)。年報(bào)顯示，該行2013年總資產(chǎn)為4056.87億元，同比增加34.06%。其中同業(yè)資產(chǎn)中的買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)規(guī)模從2012年末的95.82億元，增加到718.93億元，規(guī)模增加了約6.5倍。
某股份制銀行人士金融同業(yè)部人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，吸收同業(yè)存款然后用來(lái)投資買(mǎi)入返售資產(chǎn)可以將銀行資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)都做大。2013年多家銀行的買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)都出現(xiàn)了下降，天津銀行這么大規(guī)模的增加，業(yè)務(wù)可能主要集中在年初。
也有分析人士分析，“未上市城商行利用同業(yè)業(yè)務(wù)擴(kuò)張資產(chǎn)負(fù)債表，可能是為了上市條件做準(zhǔn)備，徽商銀行曾經(jīng)就是明顯的例子。”
數(shù)據(jù)顯示，2010年以來(lái)，徽商銀行開(kāi)始籌備上市，同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模隨之大幅增加，2011年至2013年上半年的同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模分別為53億元、382億元、923億元，2013年底快速降低至490億元。
不過(guò)記者未能聯(lián)系上天津銀行證實(shí)。
買(mǎi)入返售資產(chǎn)增6.5倍
天津銀行2013年末總資產(chǎn)為4056.87億元，同比增加34.06%。總負(fù)債為3862.37億元，同比增加35.16%。2013年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為34.35億元，同比增長(zhǎng)30.14%。
靚麗的業(yè)績(jī)背后，是同業(yè)業(yè)務(wù)的大幅增加。2013年末，天津銀行盈利資產(chǎn)構(gòu)成中，發(fā)放貸款和墊款、存放中央銀行、投資的占比都出現(xiàn)了下降，僅有同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)大幅增加。
數(shù)據(jù)顯示，該行去年發(fā)放貸款和墊款為1441.39億元，占比為36%，較上年末的39.86%下降了3.86個(gè)百分點(diǎn)。金融同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)為921.49億元，占比為23.02%，較2012年的16.45%大幅上升6.57個(gè)百分點(diǎn)。
在天津銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)端中，增加最快的是買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)，從2012年末的95.82億元，增加到2013年末的718.93億元，總規(guī)模增了6.5倍。拆出資金從23.92億元增加到38.04億元，其他的存放同業(yè)款項(xiàng)從2012年末的370.25億元減少到164.53億元。
買(mǎi)入返售資產(chǎn)中，增加量最大的是信貸資產(chǎn)受益權(quán)和銀行承兌匯票。2013年度，天津銀行買(mǎi)入返售資產(chǎn)中，銀行承兌匯票從24.85億元增加到355.34億元，增加了13倍。信貸資產(chǎn)受益權(quán)從14.60億元增加到361.85億元，增加23.78倍。
天津銀行方面表示，信貸資產(chǎn)收益權(quán)是信托公司和證券公司所籌劃定向資產(chǎn)管理產(chǎn)品的標(biāo)的，包括但不限于信貸資產(chǎn)本金及有關(guān)收益、利息等。
銀行業(yè)人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，“存貸比較低、資金比較充裕的銀行在實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求不旺盛，信貸風(fēng)險(xiǎn)增加的時(shí)候往往會(huì)選擇通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)獲取收益。因?yàn)槟壳翱磥?lái)，大家還是相信同業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。”
數(shù)據(jù)顯示，截至2013年末，天津銀行存貸比為59.99%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于75%的監(jiān)管紅線。與此同時(shí)，該行的不良貸款率卻出現(xiàn)了大幅上升。2013年底，該行不良貸款率為1.03%，比2012年末的0.72%大幅提升0.31個(gè)百分點(diǎn)。同期，該行還處置和核銷(xiāo)了7.1億元的不良貸款。
此外，天津銀行2013年從同業(yè)融入的資金也增加近500億元。截至2013年底，該行同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)從2012年底的470.44億元增加到2013年底的1103.64億元，規(guī)模翻了一倍多。不過(guò)拆入資金由110.71億元減少到54.75億元。
上述股份行人士表示，“大量利用同業(yè)拆入的資金購(gòu)買(mǎi)同業(yè)的買(mǎi)入返售資產(chǎn)，這是典型的利用同業(yè)業(yè)務(wù)做大資產(chǎn)負(fù)債表的做法，且利差也可以沖高利潤(rùn)規(guī)模。”
城商行利用同業(yè)激進(jìn)擴(kuò)張
翻閱哈爾濱銀行、重慶銀行、重慶農(nóng)商行等多家上市城商行的報(bào)表不難發(fā)現(xiàn)，這幾家銀行的買(mǎi)入返售規(guī)模均有大幅增加。
截至2013年末，重慶銀行存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)借款總額較上年末大幅增加136.11億元，同比增長(zhǎng)73.4%，主要是由于拆放同業(yè)及買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)大幅增加，買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)較上年增加75.41億元，同比增加46.3%。
重慶農(nóng)商行4月21日公布的年報(bào)也顯示，該行2013年末買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)較2012年的517.65億元增加到
708.29億元，增加190.64億元，同比增加36.83%。
哈爾濱銀行已經(jīng)公布的2014年一季度數(shù)據(jù)顯示，2013年底該行買(mǎi)入返售資產(chǎn)規(guī)模為511.1億元，2014年一季度末為580.66億元，僅今年一季度就增加近70億元，增加13.6%。一季度末，同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放和拆入款項(xiàng)
為783.34 億元，
比2013年底為506.11億元增加277億元。
徽商銀行2013年末買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)為367.72億元，較2012年末的381.98億元略減少了14.26億元。
不過(guò)徽商銀行在上市前利用同業(yè)業(yè)務(wù)做大資產(chǎn)負(fù)債表的做法非常明顯，徽商銀行2012年同業(yè)資產(chǎn)增7倍至382億，2013年上半年達(dá)923億高峰后，至2013年底，又驟減至490億元。
上述股份行人士坦言，“銀行都想做大自己資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，不過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快，一定程度上繞開(kāi)了貸款規(guī)模、存貸比等指標(biāo)的限制。同時(shí)大量使用同業(yè)的短期資金來(lái)投資長(zhǎng)期項(xiàng)目，期限錯(cuò)配容易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。”