“因為保理業務問題頻出，我們今年年終獎都泡湯了。”某國有商業銀行支行行長向時代周報記者抱怨，針對高風險的商業銀行保理業務，銀監會今年連出組合拳。
12月10日，銀監會發布《商業銀行保理業務管理暫行辦法》（以下簡稱“辦法”），并向社會公開征求意見。有國有銀行人士不禁感慨，從去年就聽到要整頓保理業務的風聲，今年感覺監管部門動作非常明顯，以后可能會更加嚴格。
為什么銀監會著力整頓保理業務？這個看似不起眼的銀行業務，由于近年來的野蠻擴張，埋藏的隱患正在一點點顯現出來。
“保理業務前兩年做得比較大，一旦出現問題，影響面就比較大。現在市場環境不好，有不少銀行的保理業務就已經出現問題，例如應收賬款不能及時歸還，成為銀行壞賬。”一位國有銀行支行行長告訴時代周報記者。
“出事的保理業務主要集中在能源領域，鋼貿領域反而涉及不多”，一位銀行內部人士告訴時代周報記者，從他了解到的情況來看，對于鋼貿領域，銀行現在都會比較謹慎，保理業務一般都不會涉及鋼貿。而煤炭、石油等能源類企業，由于受市場價格波動影響明顯，市場大起大落就影響了能源類公司的資金流，這樣風險就被轉嫁到了銀行身上。
規模激增 半年達1.2萬億
《辦法》中對保理業務的定義為，以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。當債權人將其應收賬款轉讓給銀行，由銀行向其提供應收賬款催收、應收賬款管理、壞賬擔保、保理融資中的至少一項，即為保理業務。簡單而言，就是賣方企業將貿易過程中產生的應收賬款轉讓給商業銀行，由商業銀行為企業提供現金流，解決企業資金周轉難題。
近年來，商業銀行的保理業務呈現爆發式增長。今年10月底，中國銀行業協會在上海發布《2012年中國保理產業發展報告》，這是中國銀行業協會保理專業委員會首次公布保理行業報告。
報告顯示，2012年銀行保理業務量折合人民幣達到2.83萬億元，同比增長26.94%。其中，國內保理業務量2.24萬億元人民幣，同比增長17.83%；國際保理業務量939.72億美元，同比增長80.16%；進口雙保理業務量31.59億美元，同比增長161%，居全球第四位；出口雙保理業務量104.39億美元，同比增長103%，連續5年居全球首位。
而今年，商業銀行的保理業務更是一路飆升。中國銀行業保理專業委員會數據顯示，今年上半年中國銀行業協會25家成員單位的國內保理業務量達1.2萬億元，同比增長115.7%；國際保理業務量594.3億美元，同比增長176.1%。
上述商業銀行支行行長告訴時代周報記者，保理業務前兩年之所以發展迅猛，主要有兩個方面原因。一方面，是因為當時市場環境比較好，保理業務做起來不會出現大面積的不良情況；另一方面，銀行內部對保理業務的風險把控，或者說對產品的理解存在滯后期，做的時間久了才會陸續增加風險把控措施以此回避風險，所以，有一些銀行在剛做保理業務的時候，由于單純想把量做起來，就把條件放得很寬松。
實際上，保理業務之所以成為各家銀行追逐的焦點，自然是因為利益使然。通過保理業務，賣方企業可以從銀行處獲得資金進行周轉，而銀行也可以從中獲得大額收益。但是，保理業務迅速發展的同時，實際上也為商業銀行埋下了隱患。一旦遇到市場環境不太好的情況，銀行保理業務就會受到牽連，應收賬款收不回會成為銀行壞賬，如果條件疊加的話，負面影響則會更大。
而監管部門的監管重心主要是針對國內保理業務，上述商業銀行支行行長告訴時代周報記者，“國際保理和國內保理業務原理上其實差不多，但是在具體操作上肯定不一樣，銀監會此次監管的重點應該是國內保理業務。因為國際保理業務的條件比較嚴格，例如對保理商資格要求很嚴。而對于國內保理業務，有些銀行的條件挺寬松的，所以現在出問題，一般都是以前那些條件寬松的銀行出事。”
明晰定義 劍指保理融資
12月10日，在《辦法》出臺時，銀監會相關負責人稱，近年來，商業銀行保理業務發展較快，新規旨在防范和控制風險，促進商業銀行保理業務健康發展。據銀監會表示，此《辦法》是在征求相關部門、機構和銀行業協會意見的基礎上起草的。
實際上，監管部門對保理業務監管升級，主要目的在于整頓保理融資業務。“目前保理業務最主要的風險集中在保理融資業務，一些銀行存在借保理融資之名義做一般性貸款、放松融資審查等問題。”上述負責人表示。
據了解，《辦法》共分為六章，三十八條，對商業銀行保理業務進行全程監控。《辦法》對保理業務、保理融資、應收賬款及轉讓予以定義并分類，規范了保理融資業務流程和重點環節，明確了保理業務在公司治理、制度建設及內部控制等方面要求，規定了違反《辦法》的監管措施和罰則。
而保理融資業務被單獨列為一個章節，《辦法》要求商業銀行應按照辦法對具體保理融資產品進行定義，并按自身的情況制定適當的業務范圍及保理融資客戶準入標準。
另外，《辦法》還要求商業銀行應根據自身的內部控制水平和風險管理能力，對應收賬款范圍予以規范，制定適合做保理融資業務的應收賬款標準。商業銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權等開展保理融資業務。對未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權等幾種不合格應收賬款的定義做了進一步明確。
有國有銀行人士向時代周報記者表示，在做保理業務時，銀行最怕遇到買賣雙方為關聯企業的情況。
所以，針對關聯企業的情況，銀監會此次作了重點提醒。《辦法》表示，商業銀行受理保理融資業務時，應嚴格審核賣方和/或買方的資信、經營及財務狀況，分析買賣雙方產生的應收賬款的出資、轉讓及賬齡結構等情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產生的應收賬款，或買賣雙方為關聯企業的，應從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性。
監管收緊 銀行不敢再做
“去年已經有一些有關監管收緊的風聲了，今年就感覺監管部門的動作非常明顯。”上述商業銀行支行行長告訴記者。監管部門應該也是了解到銀行現在情況不樂觀，所以對保理業務收緊。
確實，針對保理業務，監管部門今年已多次“關照”商業銀行，可謂動作連連。今年7月31日，銀監會就曾下發《關于加強銀行保理融資業務管理的通知》（以下簡稱“通知”），要求商業銀行規范保理業務，防范業務風險。其中，明確規定嚴格單保理融資業務準入，所有單保理融資要嚴格審核基礎交易的真實性，而諸如不合法基礎交易合同、代理銷售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款等業務品種嚴禁開展保理融資。
中國銀行業協會保理專業委員會主任、浦發銀行副行長冀光恒曾表示，我國保理業務目前已從初級階段發展到了精細化、專業化的中級階段。保理市場亟待更加和諧的生態環境，包括法律制度、信用環境、監管體系、保理商專業經營能力等多個維度。
與此同時，商務部也于9月份對整個保理行業提出摸底要求。據了解，目前保理行業的主角仍為商業銀行，商業保理公司成為銀行保理商的有益補充，截至2012年末，商業保理公司達71家。而根據《關于做好商業保理行業管理工作的通知》，商務部要求開展行業統計，對商業保理公司進行全面摸底。上述兩個“通知”的前后下發，被業內認為，是銀監會和商務部一起出手整頓保理市場。
與7月底《通知》相比，《辦法》在內容方面和以往類似，不過與之前的監管措施相比，則顯示出從嚴的趨勢。除了規范保理融資業務流程，銀監會還提出要完善保理業務風險管理框架。銀監會稱，管理框架還涉及團隊建設、授權管理、前中后臺分離、系統建設、風險監測及處置等內容，旨在要求銀行建立專業獨立的管理架構開展保理業務。
“我們現在已經不敢做了。”多位銀行內部人士均這樣告訴記者。不過，也有銀行人士表示，目前其所在銀行保理業務照常，因為剛開始做保理業務的時候條件就比較嚴格，有些條件甚至比較苛刻，所以現在其所在銀行的保理業務沒有出現什么問題。