銀行為騰挪貸款，觸角伸向了各類相關業務。今年銀行業保理業務處于飆升狀態，也成了銀監會多次“照顧”的領域。
昨日
（12月10日），銀監會就《商業銀行保理業務管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）公開征求意見，強調目前保理業務最主要的風險集中在保理融資業務，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。
早在今年7月末，銀監會就下發了《關于加強銀行保理融資業務管理的通知》，對上述問題提出監管要求。某銀行支行管理人員對《每日經濟新聞》記者表示，將流動性貸款做成保理業務，可以繞開存貸比約束，而將保理業務轉讓后，還可以將保理出表。
控制貸款騰挪
銀行保理這項似乎并不受矚目的業務，今年出現爆發式增長。中國銀行業協會統計數據顯示，2013年上半年中國銀行業協會25家成員單位的國內保理業務量達1.2萬億元，同比增長115.7%；國際保理業務量594.3億美元，同比增長176.1%。而2012年銀行保理業務量折合人民幣2.8萬億元，同比僅增長26.9%。
銀監會稱，近年來，銀行保理業務發展較快，為防范和控制風險，加強保理業務審慎經營管理，促進保理業務健康有序發展，起草了《商業銀行保理業務管理暫行辦法》。
《辦法》規范了保理融資業務流程。銀監會表示，由于目前保理業務最主要的風險集中在保理融資業務，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。《辦法》對保理融資的業務流程進行了規范，包括融資產品等。
上述支行管理人員表示，該行還是比較嚴格，不是所有一般性貸款都可以轉成保理，要確實有應收賬款，同時有買方確認債權轉讓。她認為，監管層有可能擔心保理出表。為了表外化，銀行可能將流動資金貸款包裝成保理，再轉給同業。一方面出表，另一面可收回資金。“8號文出臺后，控制非標，保理不好出表了。這類創新產品做的時間不長，繞開了存貸比，和流動資金貸款相比，銀行還有中間業務收入，收益也更高。”該管理人員稱，以應收賬款為擔保的保理，和受益權一樣。
對于今年保理業務猛增，上述管理人員表示，能做保理業務的并不很多，保理必須要有應收賬款為基礎，需要買方企業在銀行辦手續蓋章，但強勢的買方企業可能會嫌麻煩，不樂意配合賣方企業走一圈銀行。
“企業有時應收賬款太大，為了美化半年報、年報等報表，會拿應收賬款和銀行做保理。買方能出證明的是明保理，有一種叫暗保理的是買方不知道，這種情況很少。”上述管理人員強調，該銀行給客戶放款時，審核是和貸款一樣的。
打擊虛假貿易
《辦法》稱，本辦法所稱應收賬款，是指企業因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。
上述某基層行管理人員表示，這里強調的是基于實業經營產生的最基礎的應收賬款，避免資產證券化后再衍生，增加風險。
今年7月末，銀監會就曾下發了《關于加強銀行保理融資業務管理的通知》，針對一些銀行借保理融資之名做一般性貸款、放松融資審查等問題提出監管要求。明確了禁止開展保理融資的業務品種（不合法基礎交易合同、代理銷售合同、未來應收賬款等），強調對賣方單保理、賣方雙保理等業務應加強風險管理并提出具體管控要求。從大概內容看，與上述《辦法》的規范重點類似。
不過，某股份行總行保理業務相關人士對《每日經濟新聞》記者表示，《辦法》出臺感覺比較突然。經他們了解，當時是由于虛假貿易的問題，監管層想規范國際保理業務，順便連國內保理業務一起規范了。
此次《辦法》也規定，商業銀行應對客戶和交易等相關情況進行有效的盡職調查，重點對交易對手、交易商品及貿易習慣等內容進行審核，并審核相關單據原件及交易行為是否真實合理存在，避免企業通過虛開發票或偽造貿易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。
在風險控制方面，《辦法》規定，商業銀行應將保理業務納入統一授信管理，并根據各類保理業務的風險類別，對賣方融資風險、買方付款風險和保理機構風險分別進行專項管理。
要求商業銀行應建立全行統一的保理業務授權管理體系，由總行自上而下實施授權管理，不得辦理未經授權或超授權的保理業務。商業銀行應按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》要求，對保理業務實質風險進行風險加權資產計量和資本計提。