保理業務，很多人聽過卻不知何意的一個專業詞匯，背后掩藏著一個巨量且高速增長的市場——去年我國國際和國內保理業務量折合人民幣超2.85萬億元，同比增速超25%。
在這個市場里，由銀行提供的保理服務占據最為重要的份額。近年來，伴隨著銀行保理融資業務快速發展，一些銀行存在借保理融資之名，操作一般性貸款之實，放松融資審查等問題，無疑加劇了風險向該領域的累積。
記者從相關渠道獲悉，銀監會日前下發了《中國銀監會關于加強銀行保理融資業務管理的通知》（簡稱《通知》），嚴格單保理融資業務準入，所有單保理融資要嚴格審核基礎交易的真實性。而諸如不合法基礎交易合同、代理銷售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款等業務品種嚴禁開展保理融資。
保理業務高速增長
何謂保理業務？簡而言之，債權人轉讓其應收賬款，從銀行或商業保理機構換取銀行融資、應收賬款催收、管理及壞賬擔保等綜合性金融服務。
業內人士介紹，保理業務因其適應了提高國內、國際貿易競爭力的需要，已成為新興的貿易融資工具，近年來取得了迅速發展，與信用證業務、信用保險（放心保）一并成為貿易債權保障的三駕馬車。
從這樣幾組數據中可以窺得保理業務的欣欣態勢。
根據國際保理商聯合會（簡稱FCI）統計的數據，2012年我國國內和國際保理業務量達3437億歐元（按2012年12月31日匯率，折合人民幣超2.85萬億元），而2011年這兩部分業務量尚為2749億歐元，也就是說去年一年保理業務增長率超25%。
從世界范圍看，我國的保理業務量也位居前列。2012年我國保理業務量占全球的16%；從2008年開始，我國出口雙保理業務量躍居世界第一并持續至今；我國加入FCI的會員已有25家。
“只要有貿易和賒銷，保理就可以存在。”中國服務貿易協會商業保理專業委員會發布的《中國商業保理行業研究報告2012》（簡稱《報告》）斷言，“我們樂觀地預測，在未來幾年，中國將繼續成為全球最大的保理市場。”
銀監會重拳擊向賣方單保理融資
而在這個市場里，由銀行提供的保理服務占據最為重要的份額。銀監會副主席閻慶民曾介紹，2011年中國銀行業的國際和國內保理業務量折合人民幣達2.24萬億元，創歷史新高。
蓬勃發展之時，難掩個中風險。
銀行保理融資分為賣方雙保理融資和賣家單保理融資。近年來銀行保理融資業務發展較快，其中尤以賣方單保理增長最為迅速，一些銀行存在借保理融資之名，辦理一般性貸款之實，放松融資審查等問題。
所謂賣方單保理融資，是指沒有買方保理機構參與，由一家銀行獨立為賣方提供保理融資的服務，包括出口單保理、國內銷售單保理等。
對此，銀監會下發的《通知》明確，銀行應加強賣方單保理融資業務管理，嚴格單保理融資業務準入。所有單保理融資應嚴格審核基礎交易的真實性，同時確定賣方或買方一方比照流動資金貸款進行授信管理，嚴格受理與調查、風險評價與評估、支付和監測等全流程控制。
與此同時，銀行應通過單保理合同約定，要求賣方制定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況，銀行應動態關注賣方或買房經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，采取有效措施防范化解保理融資業務風險。
更為甚者，銀監會要求銀行根據自身的內部控制水平和風險管理能力，對應收賬款范圍予以規范，并對各類應收賬款對應的保理業務風險點有針對性地區別控制。而如下業務品種則禁止開展保理融資：不合法基礎交易合同、代理銷售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權等。
而從整個保理業務層面，銀監會亦要求，銀行應該結合本行經營戰略對保理融資業務清晰定位，并根據保理融資規模和復雜程度，建立相匹配的組織架構。保理融資規模較大，復雜度較高的銀行，應設立專門的保理業務部門或團隊，配備專業的從業人員，建立完整獨立的前中后臺管理流程。
銀行應對各類保理融資業務制定明確的政策和程序，保持統一的業務標準和操作要求。定期評估政策和程序的有效性，保持保理業務的穩健運行。