平安養(yǎng)老保險(xiǎn)和中華全國總工會勞動(dòng)關(guān)系研究中心5日聯(lián)合發(fā)布的“中國企業(yè)員工福利保障指數(shù)”(CEBI)顯示，目前我國企業(yè)員工的福利保障狀況仍處基礎(chǔ)水平，行業(yè)間、企業(yè)間差距很大，商業(yè)保險(xiǎn)覆蓋比例低。對此，專家分析認(rèn)為，我國社保名義繳費(fèi)率仍有下調(diào)空間，其他補(bǔ)充性福利保障(商業(yè)補(bǔ)充保障和非保險(xiǎn)類福利)提升空間也很大，需要國家從稅收等相關(guān)政策層面加強(qiáng)引導(dǎo)，鼓勵(lì)相關(guān)企業(yè)提高員工福利保障。而在多層次保障體系建設(shè)過程中，保險(xiǎn)業(yè)有望迎來新機(jī)遇。
企業(yè)員工保障仍處基礎(chǔ)水平
“中國企業(yè)員工福利保障指數(shù)”(CEBI)是我國首個(gè)聚焦企業(yè)員工福利保障的指數(shù)。平安方面表示，此次指數(shù)的調(diào)研范圍涵蓋了中國內(nèi)地30個(gè)省(區(qū)市)、64座大中城市、4000多家企業(yè)，通過調(diào)查社會保險(xiǎn)、住房公積金、商業(yè)補(bǔ)充保障、非保險(xiǎn)類福利四大類福利保障項(xiàng)目，來觀測中國企業(yè)員工福利的現(xiàn)狀。
調(diào)研結(jié)果顯示，2012中國企業(yè)員工福利保障指數(shù)為65.37，保障狀況處于基礎(chǔ)水平，保障體系初步構(gòu)建，但和發(fā)達(dá)國家相比還有不小差距。從分項(xiàng)指數(shù)看，企業(yè)員工福利保障廣度指數(shù)(也就是員工福利保障覆蓋的人數(shù)范圍)為61.33，被認(rèn)為是四個(gè)分項(xiàng)指數(shù)(廣度指數(shù)、深度指數(shù)、滿意度評價(jià)指數(shù)、效益評價(jià)指數(shù))中最為薄弱的環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為法定社會保險(xiǎn)覆蓋較廣，但補(bǔ)充性福利保障覆蓋人群較窄，獲取門檻較高。
其次是行業(yè)間差別較大。十大分類中，金融、銀行、保險(xiǎn)的多個(gè)分項(xiàng)指數(shù)超過70，能源礦石、石油化工和醫(yī)藥生物、醫(yī)療保健行業(yè)在員工福利保障指數(shù)排名中占據(jù)前三，相反廣告、印刷、傳媒類行業(yè)則排名墊底，深度、企業(yè)效益評價(jià)等指標(biāo)都不足60。
從企業(yè)類型看，外商獨(dú)資企業(yè)員工福利保障指數(shù)達(dá)到71.74，排名第一，員工滿意度也最高；民營企業(yè)員工福利保障指數(shù)僅為59.32，處于末位。
指數(shù)的首次發(fā)布是對通過指數(shù)化方式表現(xiàn)中國企業(yè)員工福利狀況的有益探索，平安養(yǎng)保險(xiǎn)老董事長杜永茂表示，員工福利保障指數(shù)可以為國家、行業(yè)福利政策的制定提供民情、民意參考，同時(shí)提高社會公眾對福利保障問題的認(rèn)識和行動(dòng)意愿，促進(jìn)多層次保障體系建設(shè)。
商業(yè)補(bǔ)充保障比例較低
社保體系年底將實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋，為何我國企業(yè)員工的福利保障水平依然不高？報(bào)告認(rèn)為，這與保障項(xiàng)目覆蓋比例不均衡有很大關(guān)系：盡管社會保險(xiǎn)覆蓋較廣，但商業(yè)補(bǔ)充福利保障總體覆蓋面仍需大幅提升。
調(diào)研顯示，目前社會保險(xiǎn)覆蓋人群為91.8%，住房公積金為69%，非保險(xiǎn)類福利為67.4%，商業(yè)補(bǔ)充保障為53.8%。平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司總經(jīng)理助理洪娟表示，商業(yè)補(bǔ)充保障覆蓋比例最低，遠(yuǎn)低于員工福利保障的其他方面，且主要保障項(xiàng)目集中在商業(yè)意外保險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)和商業(yè)性補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)這三類險(xiǎn)種上，存在覆蓋比例低、保障項(xiàng)目少的問題，值得關(guān)注。
調(diào)研顯示，60.4%的受訪員工希望增加商業(yè)補(bǔ)充保障的種類和額度，其中有24.6%的受訪員工希望增加重大疾病保險(xiǎn)，另外有17%左右的員工希望增加商業(yè)性補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。此外，也有相當(dāng)比例的員工希望增加社會保險(xiǎn)額度，其中希望增加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)額度和基本醫(yī)療保險(xiǎn)額度的員工分別達(dá)到了受訪員工的45%和32%。
然而，受財(cái)務(wù)狀況和政策支持等影響，企業(yè)增加員工福利保障投入動(dòng)力不足。只有42.5%的受訪企業(yè)表示會增加員工福利保障的投入，而有20%多的企業(yè)明確表示不會增加。究其原因，專家認(rèn)為，除了經(jīng)濟(jì)狀況整體不佳影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況外，社會保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高也是重要因素。
根據(jù)有關(guān)研究統(tǒng)計(jì)，中國五項(xiàng)社會保險(xiǎn)法定繳費(fèi)率之和相當(dāng)于工資水平的40%，這一比例超過了大多數(shù)國家。清華大學(xué)公共管理學(xué)院教授楊燕綏表示，繳費(fèi)水平對現(xiàn)階段企業(yè)而言負(fù)擔(dān)不可謂不重：“企業(yè)算是竭盡全力了，甚至對相當(dāng)多的中小企業(yè)來說，不逃避社保繳納就已經(jīng)是非常有社會責(zé)任感了。”
福利提升需要政策鼓勵(lì)引導(dǎo)
對于如何進(jìn)一步提高企業(yè)員工福利保障水平，平安養(yǎng)老保險(xiǎn)副總經(jīng)理高菁表示，我國企業(yè)在同行業(yè)的不同企業(yè)間的福利保障差異仍較大，尤其是民營企業(yè)，可提升的福利空間很大，這需要相關(guān)政策的鼓勵(lì)引導(dǎo)，從而增加企業(yè)提高員工福利保障的動(dòng)力。
社會保險(xiǎn)方面，專家認(rèn)為我國社保名義繳費(fèi)率仍有調(diào)低的空間。中國人民大學(xué)教授鄭功成認(rèn)為，通過統(tǒng)一規(guī)范繳費(fèi)基數(shù)、提升社保統(tǒng)籌層次、合理化解歷史負(fù)擔(dān)(如國有資產(chǎn)彌補(bǔ))等，名義繳費(fèi)率可以降低6到10個(gè)百分點(diǎn)。
楊燕綏也指出，十八大提出建立多渠道籌集社會保障資金，如果通過保障稅、市場融資、自儲公助等六大籌資工具增加社保資金，而不是僅靠企業(yè)和職工繳費(fèi)這一個(gè)工具，那么企業(yè)負(fù)擔(dān)就可以下降。對此高菁也認(rèn)為，為鼓勵(lì)中小民營企業(yè)加深員工福利保障體系的建設(shè)，政府可適當(dāng)降低中小企業(yè)的繳費(fèi)基準(zhǔn)，提高社會醫(yī)療保險(xiǎn)等的優(yōu)惠程度。
商業(yè)保險(xiǎn)方面，調(diào)研報(bào)告建議從國家政策層面，對企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)等與民生密切相關(guān)的保障性項(xiàng)目給予個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠。
“目前中國的養(yǎng)老金主要還是依靠社會保險(xiǎn)這第一支柱，未來還是要大力發(fā)展企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的二三支柱，避免‘一柱難支’”，高菁表示，“未來的稅優(yōu)模式還要進(jìn)一步改革。以企業(yè)年金為例，6年來已經(jīng)發(fā)展到4200多億元的規(guī)模，但現(xiàn)在只有5%的稅收優(yōu)惠，還只是單位繳費(fèi)，如果國家能夠多給一些稅優(yōu)政策，讓雇主多掏一點(diǎn)錢出來，同時(shí)放開個(gè)人稅優(yōu)，職工將來的養(yǎng)老金替代率(指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率)就會提高。”
對商業(yè)保險(xiǎn)而言，稅收優(yōu)惠將對其發(fā)展形成顯著利好。保監(jiān)會人身保險(xiǎn)監(jiān)管部副主任袁序成表示，在完善社會保障體系建設(shè)過程中，保險(xiǎn)業(yè)也將迎來機(jī)遇。業(yè)內(nèi)傳言稱，首批參與個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)研究討論的10家保險(xiǎn)公司已在產(chǎn)品、系統(tǒng)等方面準(zhǔn)備就緒，如果年內(nèi)試點(diǎn)在上海得以推行，上海市每年將新增保費(fèi)收入近100億元。