一季度實現凈利潤2293億元，16家上市銀行“合力”交出了亮麗的季度成績單。
與以往單靠貸款規模增長不同，一季度上市銀行的手續費和傭金收入出現“井噴”勢頭，在流動性偏緊的情況下，這種勢頭仍將持續。
資本充足方面，由于部分種類貸款風險權重在年初變化，大部分銀行資本充足率受此影響有所下降。而在即將引入的貸款撥備率上，只有建設銀行和農業銀行兩家達標，各家銀行撥備壓力猶存。
五大行凈利潤占據八成
報告期內，16家上市銀行總計實現凈利潤2293億元，其中工、農、中、建、交五大行共實現凈利潤1834億元，占上市銀行利潤總和的80%。
高華證券報告指出，一季度凈利潤好于預期，得益于手續費收入增長強勁、費用控制良好以及信貸成本較低，并預計，在流動性偏緊的情況下，理財產品銷售和債券發行的強勁表現將會支撐手續費收入繼續同比穩健增長。
據《第一財經日報》記者統計，一季度16家上市銀行手續費和傭金收入平均同比增幅達51%，以理財產品發行量較大的深發展為例，該行一季度理財手續費收入達3500萬元，同比增幅達337.50%，手續費總收入5.44億元，同比增長48.23%。
銀率網《4月份理財產品月度分析報告》顯示，2011年一季度理財產品銷售的勢頭在4月得以延續，
截至2011年4月28日，4月份理財產品發行量突破1500款，同比增長67.3%，環比持平，發行量排在前三名的銀行依次為交通銀行、中國銀行及深發展。
在資本監管新政和利率市場化改革的倒逼之下，靠息差盈利的舊有模式已不可持續，發展不消耗資本金的中間業務成為銀行的轉型目標，銀監會在《中國銀行業實施新監管標準的指導意見》（下稱《指導意見》）中，也要求銀行業金融機構要從“擴張的外延式發展模式”轉變到“質量提高的內涵式增長道路”。
以招商銀行為例，該行零售銀行部總經理劉建軍曾對本報記者表示，在貸款增速很低的情況下，該行仍維持較高利潤增長的原因是財富管理等中間業務既帶來了利潤又增強了客戶黏性。
風險權重調整致資本充足率下降
一季度，受監管層近期對某些種類貸款風險權重計算方法調整的影響，各家銀行的資本充足率均出現一定程度的下降。
風險權重在計算資本充足率時起關鍵作用。簡言之，資本充足率等于資本與加權風險資產的比值，各類風險資產與其風險權重的乘數之和構成了公式的分母項。
中信銀行在季報中表示，該行資本充足率下降的主要原因是根據監管要求，首次將市場風險資本計入風險資產，并調整政府融資平臺相關業務風險資產權重，導致加權風險資產余額上升。截至2011年3月末，中信銀行資本充足率為11.05%，核心資本充足率為8.21%，分別比上年末下降0.26個和0.24個百分點。
去年，銀監會曾對平臺貸款計量、分類之后，要求金融機構應按現金流覆蓋比例將平臺貸款劃分為全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋，并相應計算資本充足率貸款風險權重。其中，全覆蓋類風險權重為100%；基本覆蓋類風險權重為140%；半覆蓋類風險權重為250%；無覆蓋類風險權重為300%。
除了平臺貸風險權重調整之外，監管當局在今年初頒布的《商業銀行信用卡業務監督管理辦法》中，首次將未使用的信用卡授信額度納入到加權風險資產的計算口徑中，招商銀行在季報中表示，上述調整是其資本充足率較年初下降的主要原因。截至2011年3月末，招商銀行資本充足率為10.91％，核心資本充足率為7.66％，分別比年初下降0.56個和0.38個百分點。
《指導意見》要求，新監管標準2012年起實施后，正常條件下，系統重要性銀行和非系統重要性銀行資本充足率分別不低于11.5%和10.5%，達標時間分別是2013年底和2016年底。若以此標準先行衡量，農業銀行和深發展沒有達標，上述兩家銀行截至3月底的資本充足率分別為11.4%和10.13%，另外，民生銀行和華夏銀行則沒有在季報中披露資本充足率數據。
部分銀行撥備壓力不小
風險抵補能力方面，銀行一季度的撥備覆蓋率普遍提升，但若以將要實施的貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例，撥貸比）來衡量，部分銀行未來撥備壓力不小。
根據資本監管新規，未來銀行撥貸比將不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，按兩者孰高原則確定貸款損失準備監管要求。
據本報記者統計，15家上市銀行（華夏銀行沒有在季報中公布撥備覆蓋率）的平均撥備覆蓋率已經達到276.26%，其中工、農、中、建、交五大銀行的撥備覆蓋率分別為246.53%、197.44%、205.99%、228.80%、197.83%。以150%劃線，所有銀行均超額達標。
但若從撥貸比維度衡量，情況則并不樂觀，據本報記者測算，目前只有農行和建行達標。總體上，大行好于股份制銀行，國有大行方面，中行和交行未來撥備壓力較大，截至3月底，其撥貸比分別為2.14%和2.09%；股份制銀行方面，中信銀行、深發展、興業銀行面臨較大撥備壓力，其當期撥貸比分別為1.53%、1.61%和1.38%。
考慮到撥貸比達標的難度，監管部門給出了較長的過渡期，對于非系統重要性銀行，根據盈利能力和撥備補提的多寡，過渡期分別至2016年底和2018年底。
北京某券商銀行業分析師對本報記者表示，由于有一定的寬限期，銀行較快的業績增長會緩解貸款撥備率的影響。上述分析師指出，該指標本身還存在一定爭議，往往是銀行不良貸款率越高，撥貸比越高，這可能會導致“懲罰好孩子，獎勵壞孩子”。