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出口壞賬是出口企業的噩夢，今年以來，越來越多的中國出口企業身陷這場噩夢之中，其導火索是2007年下半年爆發的美國次貸危機，而究其根源則在于企業內部管理。提升風險意識和管理，增強自身談判地位，已成為出口企業的當務之急。
次貸危機激增出口壞賬
“從年初開始，我們明顯感到工作量大起來了。”中國出口信用保險公司浙江分公司業務管理處處長林晨告訴記者，今年以來浙江出口企業向他們報損的案件數量激增，特別是涉美大案和金額超100萬美元以上的大案顯著增加。
據統計，今年1-5月，中信保浙江分公司受理涉美報損案件41筆，金額1128萬美元，而去年同期只有19筆、441萬美元；受理金額100萬美元以上的案件5筆，金額1004萬美元，而去年同期只有2筆、247萬美元。
今年2月，美國一家大型箱包企業破產，殃及浙江5家企業的500多萬美元應收賬款。1個月后，一家占據近一半美國市場份額的便攜式發電機生產商提出破產申請，又導致我國企業1055萬美元的出口應收賬款無法收回。
在外貿領域信用度一直靠前的美國客商現在掉了“鏈子”，這讓許多企業意想不到。林晨分析說，在次貸危機中受損最大的美國銀行業為了減虧不顧一切地收縮貸款規模，結果導致企業流動資金吃緊，資金周轉失靈，無法及時支付貨款，甚至因現金流斷裂而破產。
美國還是全球轉口貿易的最大貿易國之一，而美國次貸危機的影響已波及到歐盟、日本等多個經濟體。因此，出口壞賬激增的情況還不僅僅發生在單純的對美出口領域。
中信保浙江分公司今年1-5月共受理了報損案件169起，涉案金額3034萬美元。今年1至5月的理賠已達到了895萬美元，比去年同期增長525.6%。
而這樣的情況在其他外貿發達的省市也已出現。據統計，中信保上海分公司接到的報案數同比增長了125%，而福建分公司收到的報損金額也超過去年同期的兩倍。
出口壞賬殺傷力不可小覷
“家丑不可外揚”，面對出口壞賬，出口企業一般都不敢聲張，默默承受。專家介紹說，企業之所以采取這一態度，不但是因為害怕影響聲譽，更是因為害怕影響信譽，影響上下游企業以及銀行對它的信心。
商務部研究院曾經作過估算，中國企業被拖欠的海外商賬已超過1000億美元，并且正在以每年150億美元的速度增加。而這一估算還是在美國次貸危機爆發之前作出的。
商務部研究院的另一項抽樣調查顯示，我國外貿壞賬率約為5%。
出口信用保險報損案件反映的數字最為真實，但也只是冰山一角。林晨對浙江省的情況作了分析后認為，目前出口信用保險業務對當地一般貿易的滲透率約為5%，而參保企業事先可以享受到國外客戶的資信調查，出險率應當低于未參保企業。因此，今年1-5月，浙江出口企業已發生的出口壞賬可能接近10億美元。
與同期浙江約590億美元的出口額相比，10億美元只占到約1.5%。但考慮到出口企業的平均利潤率大多在10%以下，這筆出口壞賬就相當于同期浙江出口企業約六分之一的利潤。
出口企業化解壞賬有四招
“就算是世界500強企業，也有一夜倒閉的可能性，所以我必須安全地走好每一步。”浙江杭州海久電池公司總經理陳剛定了一條規矩：現在不管外商企業規模有多大，企業承接訂單時，一定先要做信用擔保，避免壞賬風險。
而在中國最大的緊固件生產基地之一的浙江省海鹽縣，海鹽緊固件同業商會日前也號召企業積極參保政策性出口信用保險，有效防范收匯風險。
層出不窮的壞賬增強了中國出口企業的風險意識，但是要彌補歷史欠賬還有許多工作要做。
浙江工商大學經濟學院副教授陳宇峰認為，在企業追求利潤最大化動機的驅動下，再加上沒有有效的國際仲裁制衡，由各種失信行為所帶來的高外貿壞賬率也就變得在所難免，而防范措施就應該從構建良好的信用機制開始。
他建議，出口企業不但要對境外企業進行充分的信用狀況調查，并采用安全迅速的結匯方式，而且要積極催收呆壞賬，提取壞賬準備金，同時要充分運用出口信用保險這一各國政府普遍采用的、符合世貿組織規則的政策性金融工具，減少企業收匯風險。
而歐美出口企業的外貿壞賬率只有0.25%至0.5%，這與政府建立良好的外貿信用機制有很大的關系。因此，我國的政府公共部門應定期公開境外企業的信用情況，同時扶持建立信息評級機構，對國外客戶來華貿易情況進行長期跟蹤。
專家認為，出口企業特別是中小企業與外商談判地位不對等，也是導致應收賬款風險積累的內部因素。特別是談判地位不對等使中國企業被外商牽著鼻子走，在很多情況下，拖欠應收賬款已經成了外商壓價的殺手锏。而談判地位不對等的重要原因，則是產品同質化，使得外商可以從容選擇出口企業，出口企業則唯恐訂單旁落。因此，“跳出同質化競爭的泥淖”并非泛泛之論，而應成為出口企業的防身法寶。 |