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案例：2002年，30歲的郭先生在兒子誕生時(shí)于某保險(xiǎn)公司投保了50萬(wàn)定期壽險(xiǎn)和50萬(wàn)的意外傷害保險(xiǎn)，想若萬(wàn)一發(fā)生不幸可以給孩子一些保障，但投保時(shí)圖省事將受益人指定為“法定”。2003年1月郭先生與妻子產(chǎn)生矛盾并開始分居，兒子也交由郭先生的父母照顧。2003年3月郭先生在山區(qū)駕車時(shí)意外墜落導(dǎo)致死亡。
保險(xiǎn)公司認(rèn)定屬于保險(xiǎn)責(zé)任，準(zhǔn)備支付100萬(wàn)的保險(xiǎn)金。但在保險(xiǎn)金的分配問(wèn)題上郭先生的妻子和父母產(chǎn)生分歧。郭母認(rèn)為未來(lái)郭妻肯定會(huì)改嫁，將來(lái)可能要自己贍養(yǎng)孩子，故受益人應(yīng)為父母，而郭妻認(rèn)為自己才是郭先生的法定繼承人。后鬧到法庭，法院裁決，郭先生的“法定”受益人屬于不確定受益人，保險(xiǎn)金作為其遺產(chǎn)來(lái)繼承，由其妻子、父母和兒子按照《繼承法》等額分割。
解析：關(guān)于“法定”，意思就是將“法定繼承人”作為受益人。填寫保單時(shí)，投保人在受益人欄中隨便填寫“法定”二字引起的家庭糾紛案例不在少數(shù)。這樣填寫，不僅逝者的意愿不能達(dá)成，而且活著的家人也為“法定”二字鬧得對(duì)簿公堂。
在此提醒投保人在簽署保單時(shí)，千萬(wàn)不能馬虎，應(yīng)明確寫明受益人，如果未指定受益人，保險(xiǎn)公司就會(huì)認(rèn)為受益人為“法定”。
《繼承法》第10條和第12條對(duì)法定繼承人的范圍和繼承順序作了規(guī)定：第一順序：配偶、子女、父母。喪偶兒媳對(duì)公、婆，喪偶女婿對(duì)其岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的也作為第一順序繼承人。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，有第一順序繼承人的，第二順序繼承人不能繼承。在沒有第一順序繼承人繼承的情況下，第二順序繼承人繼承。子女包括婚生子女、非婚生子女和養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。父母包括生父母、養(yǎng)父母和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母。兄弟姐妹包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。
除了家庭糾紛，債務(wù)清償和稅收也是一個(gè)值得關(guān)注的問(wèn)題。
最高人民法院《關(guān)于保險(xiǎn)金能否作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)的批復(fù)》規(guī)定：“人身保險(xiǎn)金能否列入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，取決于被保險(xiǎn)人是否指定了受益人。指定受益人的，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)付給受益人；未指定受益人的，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)作為遺產(chǎn)處理，可以用來(lái)清償債務(wù)或者賠償�！�
從法院的規(guī)定上來(lái)看，如何指定收益人，結(jié)果完全不同。若指定為法定受益人，如果被保險(xiǎn)人生前負(fù)有債務(wù)，人身保險(xiǎn)身故金首先用于償還其所負(fù)債務(wù)，剩余金額才由其法定繼承人繼承。
雖然在保險(xiǎn)受益人的指定上兩種方式從字面上解釋都是將保險(xiǎn)金支付給被保險(xiǎn)人的繼承人(配偶、子女、父母等)。但二者有質(zhì)的區(qū)別，后者是把保險(xiǎn)金作為保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)來(lái)分割，而前者作為保險(xiǎn)金的性質(zhì)不會(huì)改變。
如果保險(xiǎn)金作為遺產(chǎn)，還牽涉到給付被保險(xiǎn)人生前應(yīng)繳的稅款和清償生前債務(wù)的問(wèn)題。受益人的指定關(guān)系到被保險(xiǎn)人意愿和受益人的利益。僅填“法定”也會(huì)給保險(xiǎn)公司的理賠帶來(lái)麻煩。所以填寫保單時(shí)，應(yīng)該慎重考慮，明確填寫受益人的名字。
目前遺囑信托也成為理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)主要項(xiàng)目，作為保險(xiǎn)的受益人指定是遺囑信托的主要方法之一。指定保險(xiǎn)受益人的方式具有保險(xiǎn)功能同時(shí)還具有免稅免除債務(wù)糾紛的特點(diǎn)，目前遺產(chǎn)稅征收一直都在激烈討論中，未來(lái)征收遺產(chǎn)稅有可能成為現(xiàn)實(shí)。作為客戶提前規(guī)劃好自己的遺囑信托是完善家庭資產(chǎn)配置的必要工作。 |