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本報資料照片 | 2006年初，王先生投資10萬元申購開放式基金。前幾天，他贖回基金時，10萬元變成了23萬元。一年的時間，王先生獲得了130%的投資收益，而且還不用為這筆意外之財繳稅。
目前，按照我國的法律規定，對于個人投資者買賣基金獲得的收入，暫不征收個人所得稅。否則，王先生就要為這筆收入，按照高達20%的所得稅率，繳納2.6萬元的稅款。也就是說，王先生投資免稅的理財產品，節約了2.6萬元的稅款。
可見，理財產品是否要納稅，對投資人來說忽視不得。目前，開放式基金、銀行理財產品、教育儲蓄存款、信托產品、國債和保險等都不用納稅，投資者可以適當考慮。
開放式基金
因為2006年來股市的火爆，不少開放式基金都獲得了超過100%的收益，這讓不少想賺錢的人變成了“基民”。投資開放式基金不僅可以坐享股市收益，而且還有不用繳納個人所得稅的實惠。
由于基金獲得的股息、紅利以及企業債的利息收入，已經由上市公司在向基金派發時代扣代繳了20%的個人所得稅，基金向個人投資者分配紅利的時候不再扣繳個人所得稅。根據相關規定；一是從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅；二是申購和贖回基金的差價收入不征收營業稅。三是對個人買賣基金暫不征收印花稅；四是對個人投資者買賣基金獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復征收個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅。
開放式基金由專家理財，收益率較高，且流動性好，適合長期投資。但從目前的市場情況看來，投資開放式基金要想獲得2006年的收益，不是一件簡單的事情。在目前股市大幅震蕩的情況下，偏股型基金還有可能出現虧本。
銀行理財產品
目前，許多銀行都推出各種人民幣、外幣的代客理財產品。對于投資這些產品的收益，目前也暫免征收所得稅。
銀行理財產品屬于專家理財，是由具有多年金融產品交易經驗的投資專家進行理財操作，他們具有比較豐富的專業知識，能充分利用專業知識進行金融市場操作。和其他理財產品相比，銀行代客理財的最大優勢在于銀行掌握了一些只有銀行才可以進入的投資領域，確保可以獲得較高收益，且可以回避很多市場風險。
5月份，中國銀監會還頒布了《關于調整商業銀行代客境外理財業務境外投資范圍的通知》，放寬了合格境內機構投資者(QDII)開辦代客境外理財業務的境外投資范圍。銀行的代客理財產品將可投資境外股票、結構性產品及公募基金。但目前能夠投資的境外股市還只有香港市場。
教育儲蓄存款
最近，關于取消利息稅的呼聲越來越高，但也有專家表示，利息稅短期內不會取消。大家不妨考慮采取教育儲蓄存款的方式，減少利息支出。
在目前的所有儲蓄種類中，只有教育儲蓄免征利息稅。因此，采取教育儲蓄的方式，可以比同期限的定期存款增加20%的收益。此外，教育儲蓄作為零存整取儲蓄，享受整存整取的利率；據測算教育儲蓄相對于同期限的零存整取儲種，利率優惠幅度在40%以上。總之，教育儲蓄具有“存期靈活、總額控制、利率優惠、利息免稅、集零成整”的特點。
目前，國家規定教育儲蓄的對象為小學四年級以上的學生，因此家中有小學四年級以上學生的家庭可以投資教育儲蓄。在就讀小學、高中(中專)、大學本科(大專)、碩士和博士研究生時，每個階段可分別享受一次最高兩萬元的免稅優惠。也就是說，如果孩子念到博士，可享受總計八萬元的免稅優惠。教育儲蓄到期銷戶時，要能提供正在接受非義務教育的學生身份證明，才能享受利率優惠和免利息稅的優惠，否則按零存整取儲種計息。
信托產品
信托產品是信托公司發行的一種金融產品。它是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。目前，國家對信托產品的收益暫不收取個人所得稅。
信托資金投資范圍廣泛，如投資于企業、股票、債券、城市基礎設施建設等。從投資收益來講，信托的到期收益率要明顯高于同期相同的債券和儲蓄。從理論上講，信托投資的風險介于銀行存款和股票投資之間；但因信托計劃存在嚴重的信息不對稱，投資者購買信托產品的風險實際上要大于買股票的風險，且流動性較差。
一般來說，信托合同起點五萬元，但受一個信托計劃只能發行200份信托合同的限制，當融資規模較大時，有些信托合同的起點甚至達到50萬元。因此，信托主要還是面向資金較雄厚的中高端投資者。由于信托產品投資數額較大，一旦發生風險，損失也較大。所以，投資者對信托產品的風險一定要有理性的認識，從信托公司、信托產品設計、信托風險控制等方面來考察和防范信托風險，從而選擇風險適當、回報合理的信托產品進行投資。
國債
國債素有金邊債券的稱號，由于其收益穩定、風險小，成為了保守理財者熱衷的理財產品。根據《個人所得稅法》規定，在債券中，只有個人投資國債和特種金融債所得利息免征個人所得稅。而相對來說，大眾投資的絕對部分是國債。
國債有憑證式國債，記賬式國債和電子式儲蓄國債三種。相同期限的憑證式國債，比記賬式國債的收益率要高，但是流動性較差。
憑證式國債是政府為籌集國家建設資金面向社會公眾發行的一種中央政府債券，其前身就是國庫券。憑證式國債一般按面值發行，到期一次還本付息，期限以三年和五年居多。
記賬式國債是從1994年開始發行的一個上市債券品種。記賬式國債通過電腦系統完成國債發行、交易及兌付的全過程。投資記賬式國債，類似于炒股，交易手續簡便，可以在二級市場賺取買賣差價。
電子式儲蓄國債是我國財政部面向境內中國公民儲蓄類資金發行的，以電子方式記錄債權的一種不可流通人民幣債券。它僅針對個人投資者，不向機構投資者發行，這種債券流動性差，不可流通轉讓。
保險產品
按照現行法律的規定，任何保險金都是免稅的，即領取保險給付和理賠金是不用繳納個人所得稅的。而且，投保人壽保險，除可以獲得保障外，同時亦是一種投資和儲蓄，投保人可以從保險公司得到投資收益——紅利和儲蓄收益(利息)，是一種一舉兩得的理財方式。
此外，在購買保險時還可享受三大稅收優惠：一是醫療保險金，不計個人當期的工資、薪金收入，免繳個人所得稅。二是保險賠款免個人所得稅。三是繳付的醫療保險金、基本養老保險金和失業保險基金存入銀行個人賬戶所取得的利息收入，也免征個人所得稅。
投資保險是一種較好的理財方式。保險的品種有很多，保費金額低的只要幾十元，多的上萬元，幾乎適合所有的理財之人。特別是在近期保險理財收益趨高的形勢下，投資分紅保險、投資連結險和萬能壽險都是比較好的理財渠道。 |