日前，全國股轉公司通報了今年8月新三板掛牌公司及相關主體監管情況。據介紹， 8月，全國股轉公司對7家公司未按期披露2023年年度報告及11宗其他違規行為給予紀律處分；對80宗違規行為采取自律監管措施，其中62宗違規行為被采取口頭警示的自律監管措施，18宗違規行為被采取出具警示函、限期改正的自律監管措施。以上被給予紀律處分和采取出具警示函、限期改正自律監管措施的違規行為，主要涉及信息披露違規、公司治理違規和其他違規。
具體來看，信息披露違規方面，主要有五種情形：一是掛牌公司未按期披露2023年年度報告；二是掛牌公司定期報告部分內容披露不真實、不準確；三是掛牌公司未及時披露重大信息，如重大訴訟、仲裁，任一股東所持掛牌公司5%以上股份被質押、凍結，重大風險情形等；四是掛牌公司相關責任主體存在股份代持情形；五是掛牌公司在股票定向發行過程中，未及時審議和披露相關責任主體與發行對象簽訂的涉及特殊投資條款的協議。
公司治理違規方面，一是掛牌公司控股股東、實際控制人及其控制的企業占用掛牌公司資金；二是掛牌公司提供擔保未及時履行審議程序及信息披露義務；三是掛牌公司關聯交易未及時履行審議程序及信息披露義務；四是掛牌公司重大交易事項未及時履行審議程序及信息披露義務；五是掛牌公司董事會、監事會運作不規范。
其他違規方面，一是掛牌公司重大資產重組未及時履行審議程序及信息披露義務，未及時申請股票停牌；二是掛牌公司相關責任主體未有效配合主辦券商持續督導工作；三是掛牌公司相關責任主體進行短線交易。
同時，全國股轉公司通報兩起典型違規案例。
一起是掛牌公司資金占用違規案例。某公司控股股東及其控制的企業通過資金拆借、預收款項等方式占用掛牌公司資金，日最高占用余額達到5000萬元。公司部分高級管理人員參與占用資金的劃撥審批，董事會秘書知悉資金占用情形。截至全國股轉公司查處時，仍有部分資金尚未歸還。全國股轉公司依規對掛牌公司及其控股股東、實際控制人、相關董事和高級管理人員給予紀律處分。
全國股轉公司指出，資金占用行為嚴重損害公司和中小股東利益。掛牌公司應當采取有效措施防止股東及其關聯方占用公司資金，完善并嚴格執行內部控制制度，對于已發生的資金占用情形應當及時履行信息披露義務?？毓晒蓶|和實際控制人應當嚴格履行誠信義務，切實保證掛牌公司獨立性，不得干預掛牌公司正常決策程序，嚴禁實施資金占用行為。董事和高級管理人員方面，應當忠實、勤勉地履行職責，充分關注資金往來的規范性，不得審批占用資金的劃撥。
另一起為股份代持信息披露違規案例。某公司相關責任主體在申請掛牌、定向發行和掛牌轉讓期間存在股份代持情形，涉及公司控股股東、實際控制人及其一致行動人、董事、監事、高級管理人員、股東等主體類型。該公司未及時披露股份代持情況。全國股轉公司依規對掛牌公司及20余名相關責任人員給予紀律處分或采取出具警示函等自律監管措施。
全國股轉公司指出，股權明晰是掛牌公司基本規范要求。申請掛牌公司和掛牌公司應當保證披露的股權信息真實、準確、完整，切實做到股權明晰。實際控制人、董事、監事、高級管理人員、股東等方面，應當強化規則意識、敬畏意識，不得代持或者委托他人代持股份，確保持股信息真實、準確，避免股份代持引發權屬糾紛乃至影響公司控制權穩定。
全國股轉公司持續強化自律監管，不斷提升新三板市場運行質量和市場主體規范化運作水平，對違規行為堅決采取監管措施，切實保護投資者合法權益，保障新三板市場健康有序發展。
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