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　　中國證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸15日表示，在證監(jiān)會(huì)及各證監(jiān)局去年對從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)的檢查中，發(fā)現(xiàn)部分公司內(nèi)部管理等方面存在問題，已對29家審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)作出行政監(jiān)管處罰。

　　據(jù)了解，證監(jiān)會(huì)去年對7家審計(jì)機(jī)構(gòu)、3家評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面檢查，對9家審計(jì)機(jī)構(gòu)、4家評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)檢查;各證監(jiān)局對29家審計(jì)機(jī)構(gòu)、23家評(píng)估機(jī)構(gòu)自主開展現(xiàn)場檢查，證監(jiān)會(huì)及各證監(jiān)局共檢查執(zhí)業(yè)項(xiàng)目285個(gè)。

　　根據(jù)檢查情況，證監(jiān)會(huì)對大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)、中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)等10家責(zé)任主體出具警示函;責(zé)令眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)改正;對廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)等3家責(zé)任主體監(jiān)管談話。

　　檢查活動(dòng)中，證監(jiān)會(huì)對38人次簽字注冊會(huì)計(jì)師、27人次簽字資產(chǎn)評(píng)估師采取了相應(yīng)的行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。

　　各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對8家審計(jì)機(jī)構(gòu)及52人次注冊會(huì)計(jì)師、7家評(píng)估機(jī)構(gòu)及12人次資產(chǎn)評(píng)估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案。

　　檢查發(fā)現(xiàn)審計(jì)機(jī)構(gòu)主要存在內(nèi)部管理薄弱，未實(shí)現(xiàn)總分所一體化管理，質(zhì)量控制體系不健全;未遵循獨(dú)立性要求違規(guī)買賣股票;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與后續(xù)實(shí)質(zhì)性程序不匹配，控制測試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析程序等關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行不到位等問題。

　　評(píng)估機(jī)構(gòu)存在的問題主要有：部分評(píng)估項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)估參數(shù)的選取缺乏合理依據(jù)，關(guān)鍵評(píng)估假設(shè)或參數(shù)與現(xiàn)實(shí)情況明顯不符且無法提供合理解釋，評(píng)估過程存在明顯專業(yè)、計(jì)算、邏輯或引用錯(cuò)誤等。其中，未對委托方、評(píng)估對象提供的評(píng)估資料進(jìn)行獨(dú)立分析、調(diào)查與判斷，直接以此為依據(jù)進(jìn)行評(píng)估測算的問題較為普遍。

　　鄧舸表示，今后，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)加強(qiáng)對從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，通過督促審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，進(jìn)一步提高資本市場會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益。?