保險業“新國十條”出臺
中國政府網13日全文刊發了《國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見》(以下簡稱保險業“新國十條”)，提出2020年保險深度(保費收入/國內生產總值)達到5%，保險密度(保費收入/總人口)達到3500元/人。
“新國十條”提出，在公共服務領域充分運用市場化機制，積極探索推進具有資質的商業保險機構開展各類養老、醫療保險經辦服務。對于商業保險機構運營效率更高的公共服務，政府可以委托保險機構經辦，也可以直接購買保險產品和服務。此外，引人關注的另一點是業內呼吁多年的個稅遞延型商業養老保險首次對外提出試點實施的時間表，預計2015年將啟動。
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趙乃育/繪 |
目標 保險密度2020年達到3500元/人
保險業“新國十條”是自2006年《關于保險業改革發展的若干意見》(又稱“國十條”)后，國務院再次以頂層設計的形式，明確保險行業在經濟社會中地位，因此被業內稱作 “新國十條”。
“新國十條”的公布當日，中國人壽、中國平安、中國太保相關公司股票走勢強勢，中國人壽、中國平安、中國太保分別上漲了1.32%、1.77%和1.90%，新華保險領頭大漲3.57%。整個保險行業板塊上漲1.65%，位列行業板塊首位。
“新國十條”明確了保險服務業發展目標，即到2020年基本建成保障全面、功能完善、安全穩健、誠信規范，具有較強服務能力、創新能力和國際競爭力，與我國經濟社會發展需求相適應的現代保險服務業，努力由保險大國向保險強國轉變。保險成為政府、企業、居民風險管理和財富管理的基本手段，成為提高保障水平和保障質量的重要渠道，成為政府改進公共服務、加強社會管理的有效工具。保險深度(保費收入/國內生產總值)達到5%，保險密度(保費收入/總人口)達到3500元/人。
與發達國家水平相比，我國這兩項指標仍存在較大差距。截至2012年底，全國保險密度為1143.8元/人，保險深度為2.98%。而在2010年，發達國家保險市場的保險密度已達2000美元-3000美元，保險深度在12%左右，即便從亞洲來看，2009年的平均保險深度也達到了6.1%。
專家認為，這一現狀既是我國人口和經濟的規模因素在保險業上的顯現，也是我國收入水平、城市化水平、教育水平等多方面因素的作用。
定位 險企將加速涉足公共服務
最值得關注的是，“新國十條”從服務國家治理體系和治理能力現代化的高度對保險業進行定位。專家認為，未來保險公司將更多滲入金融體系、社會保障體系、農業保障體系、災害救助體系和社會管理體系中。
從“新國十條”關注的重點看，巨災保險、農業保險、商業養老和健康保險、責任保險等領域是未來國內保險業主攻的方向。
關于拓展“三農”保險廣度和深度，“新國十條”要求各地根據自身實際，支持保險機構提供保障適度、保費低廉、保單通俗的“三農”保險產品。積極發展農村小額信貸保險、農房保險、農機保險、農業基礎設施保險、森林保險，以及農民養老健康保險、農村小額人身保險等普惠保險業務。
此外，把商業保險建成社會保障體系的重要支柱。充分發揮商業保險對基本養老、醫療保險的補充作用。商業保險要逐步成為個人和家庭商業保障計劃的主要承擔者、企業發起的養老健康保障計劃的重要提供者、社會保險市場化運作的積極參與者。鼓勵保險公司大力開發各類醫療、疾病保險和失能收入損失保險等商業健康保險產品，并與基本醫療保險相銜接。
不僅如此，“新國十條”要求把與公眾利益關系密切的環境污染、食品安全、醫療責任、醫療意外、實習安全、校園安全等領域作為責任保險發展重點，探索開展強制責任保險試點。
“因為保險行業覆蓋的面太廣泛了，每一個時期都會面臨新的問題和挑戰，”首都經貿大學保險系教授庹國柱對《經濟參考報》記者表示，比如現在提倡糧食戰略，國家就特別重視農業保險的發展；現在環境、食品、醫療等問題突出，國家也就加大了對責任險的關注。
值得注意的是，“新國十條”鼓勵政府通過多種方式購買保險服務，這也為險企拓展了業務空間。
“新國十條”提出，對于商業保險機構運營效率更高的公共服務，政府可以委托保險機構經辦，也可以直接購買保險產品和服務。在公共服務領域充分運用市場化機制。積極探索推進具有資質的商業保險機構開展各類養老、醫療保險經辦服務，提升社會管理效率。
事實上，這一模式在醫保領域已有先例。商業保險機構參與新農合經辦服務試點10年來，已經得到了參保農民的認可。
河南省衛生計生委農衛處處長王耀平對記者表示，目前河南省新農合大病醫保試點的三個市中，保險公司經辦熱情比較高，效果也很明顯。“保險公司經辦新農合和大病醫保可以有效地降低運行成本，效率更高，利用保險公司現有平臺和人員，減輕了政府增設經辦機構及人員編制方面的壓力。”
據了解，目前已有中國人民財產保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司、中國太平洋人壽保險股份有限公司等多家公司參與新農合經辦。2013年保險業參與新農合經辦業務覆蓋4000萬人口，委托管理資金67億，保費收入2.5億，賠付和補償3800萬人次，賠付和補償金額60億元。
焦點 個稅遞延養老保險2015年啟動試點
“新國十條”中另一個引人關注的點是業內呼吁多年的個稅遞延型商業養老保險終于落地，首次提出試點實施的時間表，預計2015年將啟動。
個稅遞延型養老保險是指個人收入中用于購買商業補充養老保險時，其應繳個人所得稅可延期至提取保險金時再交稅。目前普遍是個人收入納稅后才交納保費。新政策對投保人有一定的稅收優惠，有望能拉動個人購買商業養老險的需求。
清華大學經濟管理學院教授陳秉正在接受《經濟參考報》記者采訪時稱，對養老保險的稅收一般體現在三個環節：企業和職工個人向養老保險計劃的繳費計稅、對養老保險基金取得的投資收入計稅、對養老保險計劃向退休者支付的養老金計稅。如果分別用E(免稅)T(征稅)表示在這三個環節是否課稅，個稅遞延型商業養老保險稅收優惠可能為典型的EET，與許多發達國家對商業養老保險計劃的征稅模式相同。
陳秉正測算，假設某男性職工張某現年40歲，目前年稅前收入2.4萬元，以后按每年4%增長，老張的儲蓄率為40%，在這部分儲蓄中四成被用于養老，老張60歲退休，預期壽命80歲。如果能給予E E T稅收優惠，在利率和稅率設定條件下，老張購買養老保險，在并沒有減少當期可支配收入的情況下，退休后收入(不包括彼時來自社會養老保險的收入)每年增加了1647.2元。
不過，雖然個稅遞延型養老保險試點已有十年，但因遭遇各方阻力而遲遲不能出臺。業內人士稱，個稅遞延型養老保險的具體試點實施方案，還有待財政、稅務、保監、人力資源和社會保障多部門對細則進行研究。目前試點地區有哪些，該如何實施，尚不能下定論。
2014年1月1日起，國內已經開始實施企業年金、職業年金個人所得稅遞延納稅優惠政策。該項政策主要針對國內三大養老保險體系中的補充養老保險，覆蓋人群仍只在部分企業員工。而個稅遞延型商業養老保險則針對商業補充養老保險。
