□制定不良貸款余額和比率年度雙控目標
□加大不良資產處置和呆賬核銷力度
□不得通過表外業務轉移掩蓋不良貸款
□及時組織地區銀行機構開展壓力測試
防控不良貸款無疑是2014年銀監會及銀行業關注的重點。
上證報記者獲悉，3月份，銀監會下發了《關于做好2014年不良貸款防控工作的指導意見》，要求銀行加強不良貸款余額和比率“雙控”管理，增提撥備，充實資本，加大不良貸款處置力度，并提出要及時開展壓力測試。
制定“雙控”目標
根據銀監會發布的信息，2013年商業銀行不良貸款余額和不良率“雙升”，分別由2012年的4929億、0.95%升至5921億、1%。
雖然相對銀行龐大的資產而言，這一余額及比例仍顯微不足道，但業內人士認為，由于中國經濟增長放緩，2014年如不及時防控，貸款風險可能會反彈。
銀監會此次提出的第一大指導意見，就是要求銀行業金融機構應摸清重點區域、重點行業和重點客戶的風險情況，加強形勢研判，制定合理的不良貸款余額和比率年度“雙控”目標。
指導意見指出，在真實反映資產質量的前提下，要有效控制不良貸款余額，加強重點領域的風險防控，建立防控不良貸款長效機制，防止不良貸款快速反彈，保持不良貸款比率相對穩定。
意見還明確，特別要著力開展對產能過剩行業、融資平臺、房地產和鋼貿等重點領域、不良貸款快速上升地區以及集團客戶和小微企業的信用風險排查與防控，加強對表內外業務和系統內外業務風險傳遞的監控。
同時，各家銀行要嚴格貸款質量分類標準，充分揭示信貸風險。不要通過移至表外等方式掩蓋不良貸款，嚴防借款人利用“借新還舊”和“搭橋”等手段掩飾貸款質量的惡化。
及時增提撥備
在資產質量仍面臨挑戰之時，指導意見希望銀行業金融機構能夠增強風險抵補能力，包括增強撥備和資本管理的動態性和前瞻性。
指導意見提出，撥備覆蓋率或貸款撥備率明顯低于監管要求的以及高風險領域貸款集中度較高的銀行業金融機構，應利用當前不良貸款總體水平較低、盈利能力較強的時機，增提撥備。
調節撥備覆蓋率通常可作為平滑銀行業績的一個手段。據銀監會統計，在2013年二季度之后，銀行業金融機構總體撥備覆蓋率則呈現逐季下降的局面，由二季度末的292.5%下降至282.7%。
指導意見指出，銀行應按照相關要求做好內部資本充足率評估，特別是在制定資本規劃時應當審慎考慮不良資產暴露的滯后性、貸款的行業和客戶集中度等因素，確定合理的分紅水平，優先補充核心一級資本、提高資本充足率水平和資本質量，增強在持續經營條件下吸收損失的能力。
不得通過表外業務轉移掩蓋
加大處置和管理力度依然是2014年防控不良貸款的重要手段。
指導意見要求銀行業，靈活采用自主處置與市場轉讓等方式，積極盤活存量資產。
在不良貸款清收過程中，指導意見指出，要積極與地方政府溝通，依法合規開展集體維權，堅決防范和打擊企業逃廢債務;不良貸款轉讓則必須堅持“真實銷售”原則，轉讓方不得安排任何顯性或隱性的回購條款，不得通過表外業務轉移掩蓋不良貸款;不得以第三方貸款優惠利率補貼等方式轉移處置損失，如實反映貸款處置中暴露的損失。
同時，要加大呆賬核銷力度，穩步解決不良貸款和撥備余額“雙高”問題。
2013年銀行資產質量表現基本穩定的一個主要因素就是加大了不良資產的處置力度。比如，工行去年全年核銷及轉出不良貸款178億，建行2013年處置不良資產規模則達到485億，其中打包核銷157億元。
開展壓力測試
指導意見還要求各銀行業金融機構、監管部門，加強對銀行業金融機構授信管理的現場檢查，嚴查貸款質量的真實性，特別是要加強對大額關注類不良貸款，未被劃分為不良貸款的逾期貸款、高風險領域貸款以及異地授信、多頭授信、法人賬戶透支、信用卡透支等業務品種的檢查，深入檢查相關企業財務狀況、貸款使用情況、押品的充足性和權證的真實性。
指導意見提出，各級派出機構、監管部門要及時組織銀行業金融機構開展壓力測試，分析不利情景對單體銀行及銀行體系的影響，并督促銀行業金融機構提早制定應急預案，受外部環境影響而導致不良貸款上升較快地區的銀監局(分局)，要及時收集整理當地經濟金融環境變化和貸款損失情況數據，為開展全國性壓力測試提供樣本數據。