謊言背后，是更大的謊言。
3月2日，萬福生科公告稱，公司自查發(fā)現(xiàn)，2008年至2011年累計(jì)虛增收入7.4億元左右，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1.8億元左右，虛增凈利潤(rùn)1.6億元左右。此前，公司披露其2012年半年報(bào)中虛增營(yíng)收1.88億元。
這意味著，這家于2011年9月27日掛牌上市的公司，目前披露的累計(jì)虛增收入，已高達(dá)9.28億元。3月4日，萬福生科復(fù)牌后毫無懸念地跌停。
“我們現(xiàn)在還在自查，監(jiān)管部門也在查，所需時(shí)間較長(zhǎng)。如有什么新發(fā)現(xiàn)，我們會(huì)立即公告。具體怎么處理，要由監(jiān)管部門決定。但我們同時(shí)會(huì)把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)做好，把募投項(xiàng)目做好。”3月4日，萬福生科董秘肖力告訴本報(bào)記者。
值得注意的是，記者獲悉，本次公告或讓萬福生科遭深交所二度公開譴責(zé)。而根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2012年修訂)》，公司若最近三十六個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到深交所三次公開譴責(zé)，深交所將終止其股票上市。
全面大造假
萬福生科的謊言于去年10月開始揭開。
2012年10月25日晚間，萬福生科公告稱，2012年半年報(bào)中虛增營(yíng)業(yè)收入1.88億元、虛增營(yíng)業(yè)成本1.46億元、虛增利潤(rùn)4023.16萬元，未披露公司上半年停產(chǎn)事項(xiàng)。其真實(shí)的業(yè)績(jī)?yōu)椋瑺I(yíng)收8216.94萬元，同比減少64.61%；凈利潤(rùn)-1641.2萬元，同比減少157.86%。
同時(shí)，其循環(huán)經(jīng)濟(jì)型稻米精深加工生產(chǎn)線項(xiàng)目，因技改出現(xiàn)長(zhǎng)時(shí)間停產(chǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)造成重大影響，但公司未及時(shí)履行臨時(shí)報(bào)告義務(wù)，也未在半年報(bào)中披露。
“我們不想給投資者留下不好的印象嘛，雖然也不想這么做(財(cái)務(wù)造假)。我們前景是好的，后續(xù)發(fā)展也是好的。”前述公告發(fā)布后，萬福生科董事長(zhǎng)龔永福對(duì)記者稱。
而10月28日，華泰證券在其研報(bào)中指出，萬福生科發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)造假事件，同時(shí)公司收入及凈利潤(rùn)嚴(yán)重下滑。鑒于目前情況，無法對(duì)公司未來經(jīng)營(yíng)做出預(yù)測(cè)，建議投資者短期回避該股票。
彼時(shí)，有投行人士對(duì)記者表示，就萬福生科對(duì)2012年上半年業(yè)績(jī)?cè)旒俚拇竽懗潭瓤矗约捌湓贗PO過程中所受的質(zhì)疑，公司的IPO財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)很可能存在大問題。
果不其然，“第二季”數(shù)據(jù)隨后出爐。
3月2日，萬福生科公告稱，自去年9月被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查以來，公司深刻反思、嚴(yán)厲自查。目前公司發(fā)現(xiàn)2008年至2011年累計(jì)虛增收入7.4億元左右，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1.8億元左右，虛增凈利潤(rùn)1.6億元左右。
其中，公司2011年?duì)I收公告數(shù)據(jù)為5.53億元，但實(shí)際上，其真實(shí)數(shù)據(jù)不到一半，僅2.73億元；其2011年?duì)I業(yè)利潤(rùn)公告為6541.36萬元，實(shí)際為-630.51萬元。
3月2日，萬福生科還發(fā)布了2012年度業(yè)績(jī)快報(bào)，報(bào)告期內(nèi)，其營(yíng)收2.96億元，同比增長(zhǎng)8.39%，但凈利潤(rùn)虧損337.98萬元，同比大降396.02%。
“萬福生科的這事在投行圈子里影響蠻大，搞得我們現(xiàn)在做項(xiàng)目都更謹(jǐn)慎了。”3月4日，一位北京投行人士對(duì)本報(bào)記者表示。
二次公開譴責(zé)劍懸頭上
“監(jiān)管部門的調(diào)查尚未結(jié)束，就讓公司先公告了初步自查的結(jié)果，這在以前是沒見過的。”一位熟悉資本市場(chǎng)的人士告訴記者，在萬福生科這件事情上，監(jiān)管層的處理方式有所變化。
而萬福生科第一次公告造假情況直接帶來的結(jié)果是被公開譴責(zé)。2012年11月22日，因上述事項(xiàng)，深交所對(duì)該公司及其全體董事、監(jiān)事和高管共18人予以公開譴責(zé)。這是創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)第二單公開譴責(zé)案例。
對(duì)萬福生科的第二次公開譴責(zé)很可能接踵而至。
深交所《創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在下列違規(guī)情形之一的，該所予以公開譴責(zé)：財(cái)報(bào)存在重要差錯(cuò)或虛假記載，公司改正后涉及對(duì)以前年度財(cái)報(bào)進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近2年連續(xù)虧損或造成其他嚴(yán)重后果的；財(cái)報(bào)中將虧損披露為盈利或?qū)⒂稙樘潛p，且情節(jié)嚴(yán)重的。
而萬福生科3月2日在公告中亦稱，公司可能存在因涉嫌欺詐發(fā)行股票等重大違法違規(guī)行為、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整后出現(xiàn)連續(xù)三年虧損或凈資產(chǎn)為負(fù)等情形而導(dǎo)致公司股票被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)。
一位監(jiān)管層人士對(duì)記者表示，就目前情況而言，萬福生科很可能被交易所第二次公開譴責(zé)。
上市不足兩年的萬福生科，距離“36個(gè)月內(nèi)被3次公開譴責(zé)”的退市新紅線已越來越近。