今天我們來關注遺產稅的話題。什么叫遺產稅,簡單地說,就是針對財產所有人去世以后遺留下來的財產而征收的一種稅。它最早起源于歐洲,近代的遺產稅始于荷蘭,此后,英國、法國、意大利、日本、德國、美國等國家也相繼開征了遺產稅。
許多國家之所以征收遺產稅,其中一個原因是為了避免財富過度集中。在西方國家,貧富差距懸殊是普遍存在的社會問題,對此,政府采取了征收遺產稅予以控制。另外一個原因也是為了平衡納稅人心理,鼓勵自我創造財富,在一定程度上避免了上一代人的財富差距在下一代人身上延續,利于社會公平目標的實現。
雖然征收遺產稅在國際上,尤其是發達國家并不是什么稀奇事,但對于我們大多數人來說,還相對陌生,多少帶有幾分神秘色彩。我國1950年通過的《全國稅政實施要則》將遺產稅作為擬開征的稅種之一,但限于當時的條件未予開征。1994年的新稅制改革將遺產稅列為國家可能開征的稅種之一。1996年全國人大批準了《國民經濟和社會發展“九五”計劃和2010年遠景目標綱要》,綱要中提出“逐步開征遺產稅和贈與稅”。
而近日,在深圳提出的收入分配制度改革的思路中,就出現了試證遺產稅的建議。這一建議立刻在社會上引起了極大關注。盡管遺產稅的提議,距離真正實施尚有時日,但卻觸動了不少富人的神經,他們已經在考慮如何避稅了。我們的記者在深圳采訪了多家保險公司,他們表示近期前去咨詢“保險避稅”的企業主明顯增多,一些具備這種可能性的保險業務也開始火爆起來。我們一起去深圳看看。
在深圳羅湖區的一家保險公司,記者以客戶的身份提出想咨詢一下規避遺產稅險種的事情,工作人員立刻熱情地把記者請進了一間VIP咨詢室。
某保險公司工作人員說,現在來規避遺產稅買這種險的人太多了,我們12月14號那一天就20個小時賣了2.5個億的那個(保險)。
而在另一家保險公司,業內人士劉先生告訴記者,他們近期接到的咨詢電話里,也有不少都是咨詢遺產稅相關險種的。
保險業內人士劉先生說,業績方面現在因為深圳試點遺產稅,現在還沒有正式頒布,業內的估計的話,應該說(比)平常沒開通(時),應該有三分之一以上業務的提升。
保險公司人員還告訴記者,受遺產稅開征消息的影響,不光是保單量有所增加,而且近期大額保單也是頻頻出現。
某保險公司工作人員表示,我們前段時間我們做了一個一億七千萬的,保額不是保費,如果他將來百年身故了,保險公司要賠一億七千萬給他,買了好多,這個客戶是不到40歲,年繳保費三百多萬,交十年,他這個也是為了規避遺產稅),就是今年剛剛進來的。
保險業內人士
劉先生告訴記者,(遺產稅)試點的開通,那么隨后的大單,包括我們所有百萬的保單,甚至上億保費的保單,會是層出不窮的,應該用個詞,叫做雨后春筍般會冒出來。
在遺產稅尚無任何實施細則的情況下,作為國際通行避稅工具的壽險保單,自然會成為首當其沖的避險工具。據業人士透露,私營企業主是此類保險產品的主力買家。
一位大額保單買家說,把這種財產轉移,通過一種方式
轉接一下,(財產)又重新回到自己這里,購買保險影響不大,這個大家都知道這個原理,所以我就這么去想的,我希望趕在政策實施之前把我的財產進行合理分配。
在剛剛的節目里,我們看到不少人想通過買保險來規避遺產稅。我們了解到,在國際上,通過購買大額壽險保單,的確能夠規避遺產稅。但目前,我國關于保險避稅的相關法律就只有《個人所得稅法》第四條第五款,保險賠款免納個人所得稅,這里的保險賠款并不特指人壽保險,而是全部的保險賠款。
實際上,開征遺產稅還沒有正式的時間表,對于目前通過買保險來規避遺產稅,是否更多是保險公司的一個噱頭,通過以規避遺產稅的說法來推動天價富人險的銷售呢?繼續來看記者的調查。
記者在調查中了解到,目前各家保險公司所謂的避稅業務,并不是什么新險種,更多的都是原有保險和理財產品。
某保險公司工作人員表示,有幾種去做,一個就是說我做一個意外險,疾病身故
重大疾病,如果有問題出現的時候,我這個錢就可以去抵稅,做一個遺產給下一代,還有一個就是說我現在企業掙了這么多錢,我可以劃一筆錢放在保險公司保本的。
記者了解到,目前市面上銷售的保險產品,以終身壽險或者定期壽險為主,基本都屬于人壽險范疇。這類以死亡為條件的人身保險具有一定的避稅作用。但其他諸如企業年金保險、健康保險、意外傷害保險則不具有避稅功能。
某保險公司工作人員說,比如買重大疾病
疾病身故,這一種它是有現金價(1657.60,-6.10,-0.37%)值的,它就是說你一生平安沒有什么事,百年歸老的時候
這個錢留到你下一代,你生存的時候,到老的時候還生存的話,你還可以享受保險公司的分紅受益,一筆錢我拿回來
。
記者了解到,目前購買任何險種大部分是用收益的部分來彌補稅費,并不是真正意義上的規避遺產稅。
深圳大學金融研究所所長
國世平稱,現在所有的保險公司,鋪天蓋地都在做遺產稅,很多的富人他原來可能想到,暫時不想買保險,(現在)就去買保險,而且他買保險的目標,已經喪失了保險本來的意義,保險作為一個投機了,非常不好。
盡管深圳是否開征遺產稅尚無定論,但保險公司卻已借機大做文章,而很多不明就里的消費者也紛紛盲目跟風,對此,專家提醒盡管購買大額壽險確有避稅作用,但盲目亂買卻有可能適得其反。
專家表示,由于試證遺產稅的說法目前只是建議,尚未到實質階段,因此盡管通過購買大額壽險保單的確能夠起到避稅作用。但大量購買勢必會占用許多資金,不利于企業經營,因此切莫盲目跟風,在投保時仍應以個人保障的需求為主。
深圳大學金融研究所所長
國世平告訴記者,因為買保險的話,特別你指定特定的受益人這一部分,買進的話是不征收遺產稅的,可以規避一部分遺產稅,這樣的話使得我們很多富豪,為了逃避交遺產稅的話,開始大量購買保險來避這種遺產稅
業內專家表示,從目前的經濟大環境來看,我國短期內推行遺產稅的可能性并不大,因此建議消費者不要輕信保險人員的推銷,而且相關部門也應盡快澄清。
深圳大學金融研究所所長
國世平表示,當然這個遺產稅,我覺得到目前為止,我們國家條件還是不成熟,如果沒有經過很多的思想工作,老百姓還不知道的話,會導致大量的人把財產轉移到國外去,那么對中國經濟的發展是不利的,所以我覺得這是第一,第二的話就是說也不要通過,來推銷保險把這個問題講得很嚴重,因為保險公司在推銷保險時,會把這個總是講得比較嚴重一點,老百姓感覺有點恐懼,其實我覺得作為有關的部門,應該把這個問題講清楚。