“國(guó)有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)已成為國(guó)有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)需要進(jìn)一步完善工作體制和機(jī)制，與此同時(shí)，監(jiān)事會(huì)履職的法律制度保障也亟待進(jìn)一步完善�！痹谌涨罢匍_(kāi)的2012年中投公司控參股銀行監(jiān)事會(huì)工作座談會(huì)上，中投公司兼匯金公司監(jiān)事長(zhǎng)金立群指出，對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)而言，由于其市場(chǎng)壟斷地位較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)決策權(quán)相對(duì)集中，來(lái)自于產(chǎn)品市場(chǎng)、控制權(quán)市場(chǎng)和職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)的約束相對(duì)不強(qiáng)，如果內(nèi)部監(jiān)督再不到位，更容易出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
“內(nèi)部監(jiān)督”防范金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
“風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不對(duì)稱(chēng)，金融業(yè)恰恰是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)高度不對(duì)稱(chēng)的行業(yè)。而且由于其經(jīng)營(yíng)具有網(wǎng)絡(luò)性，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)常常超過(guò)單個(gè)主體范圍而形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)而言，由于其市場(chǎng)壟斷地位較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)決策權(quán)相對(duì)集中，來(lái)自于產(chǎn)品市場(chǎng)、控制權(quán)市場(chǎng)和職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)的約束相對(duì)不強(qiáng)，如果內(nèi)部監(jiān)督再不到位，更容易出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。”金立群表示，基于金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，有必要在其內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督。
金立群表示，現(xiàn)代金融企業(yè)制度是中央確定的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改革方向。決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡相互配合的公司權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，是現(xiàn)代金融企業(yè)制度的核心內(nèi)容。監(jiān)事會(huì)是公司治理層面專(zhuān)司監(jiān)督職責(zé)的機(jī)構(gòu)，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的內(nèi)生選擇。
據(jù)介紹，2004年以來(lái)，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等相繼完成股份制改革，并根據(jù)《公司法》要求建立了“三會(huì)一層”的公司治理架構(gòu)，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)制度正式建立。
股改以來(lái)，各家國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)成立了履職監(jiān)督委員會(huì)、財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督委員會(huì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，并在監(jiān)事會(huì)辦公室內(nèi)成立了相關(guān)專(zhuān)業(yè)處室作為工作支撐；建立了涵蓋議事規(guī)則、專(zhuān)業(yè)委員會(huì)工作細(xì)則、履職評(píng)價(jià)操作規(guī)程、財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督要點(diǎn)等的制度體系；綜合運(yùn)用審閱履職報(bào)告、發(fā)送管理提示函、座談測(cè)評(píng)等手段對(duì)董事會(huì)、管理層及其成員開(kāi)展履職監(jiān)督；加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程、重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督；開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研揭示重大風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)在公司治理層面切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督職能，監(jiān)事會(huì)對(duì)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)揮了重要作用。
實(shí)際上，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)曾屢次出現(xiàn)全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件，以至于國(guó)家不得不實(shí)施治理整頓�；仡櫄v史，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)制度的全面建立，其最大推動(dòng)力正是來(lái)自于1980至90年代國(guó)有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部因缺乏監(jiān)督、管理混亂而帶來(lái)的發(fā)展不可持續(xù)的重大風(fēng)險(xiǎn)。
“監(jiān)審合一”體制或被國(guó)有銀行借鑒
“作為外派監(jiān)事會(huì)制度的歷史延續(xù)，內(nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)適應(yīng)了金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)日益復(fù)雜、對(duì)監(jiān)督的及時(shí)性、持續(xù)性和專(zhuān)業(yè)性要求日益提高的特點(diǎn)，通過(guò)認(rèn)真開(kāi)展履職盡職監(jiān)督、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查研究等，為完善公司治理、改善經(jīng)營(yíng)管理、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)效益發(fā)揮了重要作用，監(jiān)事會(huì)已成為國(guó)有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障。”金立群指出。
他同時(shí)強(qiáng)調(diào)，監(jiān)事會(huì)居于戰(zhàn)略監(jiān)督和高層監(jiān)督的地位，有能力整合經(jīng)營(yíng)層面的監(jiān)督資源。中投公司已有“監(jiān)審合一”體制的成功實(shí)踐，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)也可探索領(lǐng)導(dǎo)或指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作。對(duì)于法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)施伴隨式監(jiān)督的部門(mén)，監(jiān)事會(huì)可考慮建立報(bào)告體系，通過(guò)這些部門(mén)實(shí)時(shí)獲取監(jiān)督信息。
另外，針對(duì)目前監(jiān)事會(huì)工作中存在的一些瓶頸和挑戰(zhàn)，如監(jiān)事職責(zé)界限不清、資源分散、人員力量相對(duì)較少等，金立群提出了“增強(qiáng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和權(quán)威性”。
他建議，改進(jìn)有關(guān)監(jiān)事的激勵(lì)約束機(jī)制和提名機(jī)制，賦予監(jiān)事會(huì)提案權(quán)、提名權(quán)和同意權(quán)。擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)規(guī)模、增加專(zhuān)職監(jiān)事人數(shù)。設(shè)置金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事任職資格門(mén)檻，實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度。
金立群也強(qiáng)調(diào)了“進(jìn)一步完善監(jiān)事會(huì)履職的法律制度保障”的重要性。他指出，在履職監(jiān)督以及與之配套展開(kāi)的戰(zhàn)略監(jiān)督、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督方面，應(yīng)在2005年《公司法》做出原則性規(guī)定的基礎(chǔ)上，再配套有約束力的權(quán)利保障條款，如：監(jiān)事會(huì)認(rèn)為董事或高管的決定明顯損害公司利益時(shí)，可以通過(guò)監(jiān)事會(huì)決議的形式要求公司不執(zhí)行該決定。在財(cái)務(wù)監(jiān)督方面，應(yīng)根據(jù)2005年《公司法》和《證券法》的總體規(guī)定，對(duì)監(jiān)事會(huì)從事財(cái)務(wù)監(jiān)督的范圍、重點(diǎn)、職責(zé)邊界、可運(yùn)用手段等做出具體規(guī)定，如：在財(cái)務(wù)監(jiān)督可運(yùn)用的手段上，可考慮由監(jiān)事會(huì)聘任年報(bào)審計(jì)外部機(jī)構(gòu)。此外，2005年《公司法》主要就監(jiān)事的忠實(shí)業(yè)務(wù)做出規(guī)定，還應(yīng)完善關(guān)于監(jiān)事勤勉義務(wù)及法律責(zé)任的規(guī)定。
中投“搭臺(tái)”推動(dòng)制度完善
中投公司的全資子公司匯金公司根據(jù)國(guó)家授權(quán)，對(duì)國(guó)有重點(diǎn)金融企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，以出資額為限行使出資人權(quán)利，實(shí)現(xiàn)國(guó)有金融資產(chǎn)保值增值。用中投公司兼匯金公司董事長(zhǎng)樓繼偉的話說(shuō)，“不僅僅是注資，更重要的是做實(shí)出資人，做董、監(jiān)事會(huì)的后臺(tái)，推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部真正變革”。
截至今年6月底，匯金公司控參股機(jī)構(gòu)20家，其中包括6家銀行、3家保險(xiǎn)公司、7家證券公司、4家其他機(jī)構(gòu)；參股機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額65萬(wàn)億元，凈資產(chǎn)總額4.2萬(wàn)億元。同時(shí)，匯金公司持有控參股機(jī)構(gòu)權(quán)益總額2.1萬(wàn)億元，占中央級(jí)國(guó)有金融資本的60%以上。
據(jù)金立群介紹，近幾年來(lái)，中投公司和財(cái)政部從國(guó)有金融資產(chǎn)出資人代表的職責(zé)定位出發(fā)，在公司治理框架下構(gòu)建工作體制和機(jī)制，推動(dòng)參股金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)不斷提高履職水平。
據(jù)悉，2009年以來(lái)，每年一次的中投公司控參股銀行監(jiān)事會(huì)工作座談會(huì)已成為有關(guān)部委、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和各家銀行共同認(rèn)可的工作交流平臺(tái)。每年，該座談會(huì)都設(shè)有明確的主題，如2010年討論的議題是監(jiān)事會(huì)在國(guó)有金融資產(chǎn)管理體系中的地位和作用，2011年從政府金融審計(jì)、金融監(jiān)管、國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融新形勢(shì)和國(guó)有金融資產(chǎn)管理基礎(chǔ)等視角探討了銀行監(jiān)事會(huì)下一步工作的重點(diǎn)方向。今年則圍繞學(xué)習(xí)貫徹十八大精神，總結(jié)研究了股改以來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)，探討了如何更好地發(fā)揮建設(shè)性監(jiān)督職能。
同時(shí)，中投公司還力推制度建設(shè)，制訂了《派出監(jiān)事工作指引》和《直管企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，以促進(jìn)完善體制機(jī)制。