中國證監(jiān)會日前發(fā)布實施《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號<凈值公告>》（下稱《凈值公告模板》），在原有基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確了對分級基金凈值公告的披露要求，并增加了引起基金凈值波動的分紅除息信息。投資者可至證監(jiān)會
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證監(jiān)會基金部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，《凈值公告模板》是將凈值公告披露的格式與內(nèi)容固化下來，包括四張表格，具體規(guī)范三類基金的凈值公告，即非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告、分級基金凈值公告。
該模板一方面體現(xiàn)了強(qiáng)制信披要求，另一方面為個別基金合同特定的凈值信披約定預(yù)留了相對靈活的填報空間，且覆蓋了所有類型基金品種在所有時間點(diǎn)的披露要求。在品種上，涉及貨幣市場基金、預(yù)期風(fēng)險收益不同的分級基金、因費(fèi)用項目或費(fèi)率不同的分類別基金、QDII基金、普通封閉式基金、普通開放式基金的披露要求；在時點(diǎn)上，涵蓋封閉期、開放日、半年末及年末、節(jié)假日等不同披露要求。
前述負(fù)責(zé)人稱，2009年開始證監(jiān)會即以部函方式發(fā)送《凈值公告XBRL模板（試行）》，指導(dǎo)基金公司編報，《凈值公告模板》是將其上升為規(guī)范性文件正式發(fā)布。與此前《凈值公告XBRL模板（試行）》相比，此次發(fā)布的《凈值公告模板》進(jìn)一步明確了分級基金凈值公告的披露要求，同時增加了投資者關(guān)心的引起基金凈值波動的分紅除息信息。
證監(jiān)會自2008年開始在基金信息披露中引入XBRL技術(shù)，并啟動基金電子化信息披露工作。基金季報、凈值公告、半年報和年報、合同生效公告及十一類臨時公告此后陸續(xù)實施電子化報送及展示。
截至目前，基金信息披露平臺上已積累基金電子信息披露文檔51.42萬份，同時，一個包括基金法、基金信息披露管理辦法、基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、基金信息披露編報規(guī)則、基金信息披露XBRL規(guī)范等在內(nèi)的基金信披制度框架業(yè)已形成。
上述負(fù)責(zé)人表示，下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)推進(jìn)基金電子化信息披露工作，適時推動基金合同的電子化報送，推進(jìn)基金產(chǎn)品審核的市場化改革進(jìn)程，同時將開展第二批臨時公告的電子化報送；另外，證監(jiān)會還將加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金公司不斷提升披露質(zhì)量，培育行業(yè)誠信合規(guī)文化。