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據消息人士稱，銀監會上報的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動性四大監管新工具已于近日獲國務院批復，具體指引已進入最后一輪意見征詢。據媒體援引知情人士的話稱，杠桿率、流動性指引預計將先期發布；撥備率仍需和財政部做最后協商，過渡期為大行2年達標，中小行5年達標。
為避免全球信貸危機重演，加強商業銀行抵御金融風險的能力，全球銀行業監管者于2010年9月就《巴塞爾協議III》的內容達成一致，大幅提升了監管業者對于銀行一級核心資本的最低比例要求。在國內，銀監會推出了包括資本充足率、杠桿率、撥備率和流動性在內的四大監管工具，構成了未來一段時期中國銀行業監管的新框架。
具體到四個監管新工具，第一，在資本充足率方面，商業銀行一級資本充足率，從現行的4%上調至6%，資本充足率保持8%不變。此外，銀行在正常年份還需要持有相應的比例為2.5%的留存資本緩沖。而對于系統重要性銀行，除了上述底線要求，監管部門還另行設置了1%的附加資本要求；第二，在撥備覆蓋率的基礎上，引入動態撥備率指標控制經營風險，初步的監管指標設定為2.5%；第三，引入杠桿率監管指標，按照監管規劃，“十二五”期間，我國銀行業杠桿率監管標準確定為不低于4%；第四，在現有流動性比率監管基礎上，引入流動性覆蓋率和凈穩定融資比率指標。
交銀國際銀行業分析師李珊珊分析認為，新的監管工具的運用對商業銀行短期的賬面盈利和內在價值似乎影響不大，尤其是實施起來還有一個“緩沖期”。不過撥備率這一指標，可能對某些銀行影響會比較明顯。
中央財經大學中國銀行業研究中心主任郭田勇也表示，2.5%的撥備率標準并不低，不同于撥備覆蓋率是與不良貸款的數量相關，撥備率是由貸款總量控制的，每年的成本可能相對固定，且會對銀行的利潤會產生一定的影響。
“作為一個新的監管工具，撥備率將在未來幾年從存量貸款和新增貸款兩個層面，對商業銀行的經營和風險管理產生較大的影響�！苯煌ㄣy行金融研究中心日前發布的報告稱。報告分析稱，從存量貸款來看，2010年3季度末行業整體撥貸比為2.4%，但由于機構間存在差異，有的機構高于監管底限、有的機構差距較大，如果全行業要在規定時間內達標，預計仍需增提0.2%至0.3%的撥備，造成信貸成本短期快速提升的狀況。
交行報告稱，從增量貸款來看，撥備率監管將為商業銀行的信用成本率設置一個下限，即每年計提的撥備至少要達到新增貸款的2.5%。由此計算，若商業銀行每年貸款增速為15%，那么信用成本率將不能低于33個基點，與原來1%的一般撥備要求相比提高了23個基點。另一方面，由于撥備覆蓋率和撥備率的雙重監管要求，部分因不良貸款率較高而使撥備率達標的銀行仍需要進一步增提撥備以滿足撥備覆蓋率的監管要求�？傊�，撥備率監管指標一旦推出，將在達標期內增加商業銀行存量貸款的撥備支出，并帶來10%以內的一次性負面影響。同時，撥備要求的提高也會降低新增貸款在當年對商業銀行利潤的增量貢獻，在其他條件不變的情況下，撥備率新規造成的信貸成本提升會使商業銀行的資產收益率降低0.09%至0.16%，凈利潤增速會降低10%至18%。
正如銀監會國際部副主任陳穎亦撰文所指出的，短期看，由于近年來中國銀行業整體資本實力較強，流動性充足，第三版資本協議對我國銀行業壓力不大。但巴塞爾Ⅲ實施，正值我國銀行業發展面臨嚴重不確定時期，須特別關注未來銀行業的潛在風險。
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