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四川省達州市某公司成立于2008年，是亞洲最大的水泥、熟料供應商安徽某集團有限責任公司旗下的全資子公司之一，公司注冊（實收）資本金1.8億元。企業的目標市場主要為汶川特大地震災后重建以及國家拉動內需資金投入帶來的以廠址為中心200公里范圍內的目標市場的水泥需求。
2008年，該公司向中國銀行申請3億元固定資產貸款，4287萬元流動資金貸款。中行于2008年12月16日批復同意向其發放3億元固定資產貸款，4287萬元流動資金貸款。2009年10月29日，中行與貸款人簽訂了新版固定資產借款合同，合同金額人民幣5000萬元，用于借款人在四川大竹縣建設的新型干法水泥生產線一期項目。2009年10月29日至2010年2月末，中行累計向其發放固定資產貸款3筆，累計金額5000萬元，其中采用貸款人受托支付1909萬元，借款人自主支付3091萬元。
在貸款發放過程中，中行嚴格按照辦法的相關規定，從簽訂新版借款合同、開立固定資產貸款專戶、加強支付審核等方面嚴格管理，尤其加強了貸款資金監控管理，具體包括以下措施：首先是每次提款均要求借款人提供固定資產項目下正式的商務合同，嚴格審查，確保貸款資金用途符合要求。
其次，對借款人貸款資金使用均采用轉賬劃付方式，通過三級核查，所劃付賬戶必須是商務合同指定的賬戶，嚴格杜絕直接提取現金的情況。對于一天連續支出多筆款項的情況，經中行嚴格審查確認款項用途合理，資金流向清晰，不存在“化整為零”的現象。未發現連續多次無合理理由支付給同名賬戶的情況，也不存在無真實交易背景向關聯方賬戶劃轉貸款資金的情況。
第三，根據中行固定資產貸款操作規程，中行公司業務部與營業部建立了臺賬交換制度，并建立了貸款資金使用監控臺賬，每筆貸款支付均通過業務部和營業部簽章確認后辦理，同時按月收集營業部提交的支付臺賬。
第四，客戶經理嚴格按照辦法要求對客戶賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查固定資產貸款支付情況。經核查，借款人貸款支付符合合同約定用途，同時將相關信息在《固定資產貸款自主支付資金信息表》上進行登記并在我行貸款管理系統中予以記錄。
通過實施貸款新規，受托支付項下，中行嚴格把關貸款發放支付環節，認真審核合同真實性，嚴防企業通過同名賬戶或無真實貿易背景的關聯方賬戶劃轉資金，從而影響貸款資金安全，確保貸款用途合規；在自主支付項下，貸款人將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的交易對手；為保證貸款用途合規，中行根據辦法要求加強貸后資金監控管理，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式分析貸款資金流向，定期填寫了《固定資產貸款自主支付資金信息表》，確保貸款資金做到“�？顚Ｓ谩薄�
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